Na događajima kako bi se osigurala sigurnost gotovine u Federalnoj službi za ekološki, tehnološki i atomski nadzor. Osiguranje sigurnosti gotovine u blagajni kada je potreban postupak

Organizacije (IP) samostalno određuju aktivnosti kako bi se osigurala sigurnost gotovine prilikom provođenja gotovinskih transakcija, skladištenja, transporta, kao i postupka i vremenske provjere interne provjere (klauzule 7 upute banke Rusije od 11.03.2014 ne . 3210-Y (u daljem tekstu). Postupak provođenja gotovinskih transakcija u Rusko Federaciji osnova Centralna banka Rusije.

Organizacije i IP važno je u skladu s postupkom provođenja gotovinskih transakcija. Na kraju krajeva, za kršenje ove naredbe, nije mala kazna prijeti (deo 1 člana 15.1 Administrativnog zakonika Ruske Federacije):

za organizaciju - od 40 hiljada rubalja. Do 50 hiljada rubalja;
za svoje službenike i IP - od 4 hiljade rubalja. Do 5 hiljada rubalja.

Postupak za održavanje gotovinskih transakcija u 2020. godini: gotovinsko ograničenje

Organizacija mora uspostaviti gotovinsko ograničenje.

Granica gotovine je dozvoljena količina gotovine koja može ostati u uredu organizacije na kraju radnog dana. Iznosi prekomjernog ograničenja podliježu isporuci.

Ova granica organizacija određuje nezavisno na osnovu prirode svojih aktivnosti, kao i uzimajući u obzir obim prihoda i izdavanja gotovine.

Komulacije izračuna gotovinske granice mogu se naći u našem.

Važno je napomenuti da organizacije koje se odnose na male poslovne subjekte (SMP), kao i IP, imaju pravo da ne instalira granicu gotovine i pohranu toliko gotovine u blagajnu po potrebi (str. 2 upute).

Provjerite da li se vaša kompanija odnosi na SMP, možete na web stranici FTS-a.

Gotovinsko poslovanje u 2020. godini: gotovinsko ograničenje odvojenih podjela

U zasebnim jedinicama (OP) plaćaju gotovinu banci, mora se instalirati granica gotovine. Štaviše, ako je dostupan, dužan je postaviti granicu, uzimajući u obzir granice ovih OD (stav 2 uputstva).

Dokument koji je instaliran ograničenje gotovine specifičnog OP-a, sjedište mora biti prebačeno na ovu jedinicu.

Gotovinsko poslovanje u 2020. godini: prekoračenje gotovine

Količine iznad instalirane granice moraju se dati banci.

TRUE, višak je dopušten za vrijeme plaćanja plaće / drugih plaćanja, uključujući dan prijema gotovine u banci u te svrhe, kao i vikendom / neradni praznici (ako kompanija vodi gotovinske transakcije u roku od ovih dana). U ovom slučaju, nema kazne firme i njenih zvaničnika ne ugrožavaju.

Gotovinsko poslovanje: ograničenje gotovinskog naselja

Pored granice gotovine, postoji i ograničenje izračunavanja gotovine između organizacija / IP-a. Ova granica je 100 hiljada rubalja. U okviru jednog ugovora (). To jest, recimo da li organizacija kupuje od drugog pravnog lica u jednom ugovoru, roba u vrijednosti od 150 hiljada rubalja. I planovi za plaćanje dijelova, tada zbroj svih novčanih plaćanja ne smije prelaziti ukupno 100 hiljada rubalja, prodavač mora biti naveden preostali iznos.

S fizičarima, berza u gotovini (primanje / izdavanje) organizacije / IP-a može se ponašati bez ikakvih ograničenja (klauzula 6 upute Banke Rusije od 07.10.2013. N 3073-Y).

Gotovinski propisi

Naravno, dokumentarni dizajn svake novčane transakcije ima značajan značaj. Uostalom, neformirana operacija može dovesti do činjenice da novac "na papiru" neće se podudarati sa svojom stvarnom količinom. A ovo je opet prepuna novčanom kaznom.

Pravila za provođenje gotovinskih transakcija: Ko vodi gotovinske operacije

Gotovinsko poslovanje moraju biti blagajne ili drugi zaposlenik koji je imenovao šef organizacije / IP-a.

Blagajnik mora biti upoznat sa svojim dužnostima pod slikarnom (stav 4 uputstava).

Ako u organizaciji / IP-u postoji nekoliko blagajnika, jedan od njih mora biti dodijeljen funkcije starije blagajne.

Usput, održavanje gotovinskih transakcija može poprimiti samo glavu / IP.

Dokumentarna registracija gotovinskih transakcija

Gotovinski dokumenti (PKO, RTO) izdaje glavna računovođa ili druga osoba čije se obveze za odlaganje menadžera / IP-a uključuju dizajn tih dokumenata. Također, novčani dokumenti mogu izdati službeni ili pojedinci koji su zaključeni ugovori za pružanje računovodstvenih usluga (klauzule 4.3 uputa).

IP, bez obzira na režim primenjenog oporezivanja, možda neće izdati gotovinske dokumente, ali pod uslovom da vode evidenciju o prihodima i troškovima / fizičkim pokazateljima (klauzuli 4.1 upute, stavak 2. pisma savezne porezne službe Rusije od 09.07. 2014 N DF-4-2 / \u200b\u200b13338).

Gotovinsko poslovanje: ko potpisuje dokumente

Istovremeno, pri izradi gotovinskih dokumenata na papiru, blagajnica se isporučuje sa štampanjem ili žigom (na primjer, tiskanje s imenom kompanije, njezine gostionice i riječi "primljena"). Stavljanje ispisa ispisa / marka na gotovinske dokumente, blagajnik potvrđuje ponašanje blagajne.

Ako se šef novčanih transakcija i registracija gotovinskih dokumenata provodi sami glave, tada bi u skladu s tim trebalo potpisati samo gotovinske dokumente.

Novčani prijem

Kao što smo gore primijetili, prijem gotovine na blagajni vrši se na PKO.

Nakon primitka novčanog naloga za dolazak, blagajne provjere (klauzula 5.1 upute):

prisustvo potpisa glavnog računovođe ili računovođe (u njihovom odsustvu - potpisu glave) i mora ga provjeriti tim potpisom sa postojećim uzorkom;
izračun gotovine naznačene na brojke, iznos naveden riječima;
prisutnost pratećih dokumenata imenovanih u PKO-u.

Blagajnik prihvata gotovinu s polistivnim, magičnim preračunavanjem. U isto vrijeme, gotovinska osoba mora biti u mogućnosti pridržavati akcije blagajna.

Pozivanje novca, blagajnik provjerava iznos u PKO-u sa zapravo dobivenim iznosom i, ako se iznos podudara, blagajnik potpisuje PKO, stavlja otisak / pečat na račun u PKO i daje ovaj račun na lice koje je doprinijelo.

Pri izračunavanju upotrebe CCT-a ili BSO-a, novčani nalog za primanje može se izdati za ukupni iznos primljenog novca na kraju novčane transakcije. Ovaj PKO popunjava se na bazi kontrolne trake CCT-a, korijene niza strogog izvještavanja (BSO) jednako novčanom računu itd.

Daljnje kretanje PKO unutar organizacije i njegove pohrane ovisi o pravilima utvrđenim od strane glave kompanije. PKO mora biti pohranjen 5 godina (popis stavak 362. godine, odobren redoslijedom Ministarstva kulture Rusije 25. avgusta 2010. n 558).

Gotovinsko izdavanje

Prilikom izdavanja gotovine iz blagajne potrebno je izdati RKO. Primanje ga, blagajne (klauzule 6.1 upute):

prisutnost potpisa glavnog računovođe / računovođe (sa njegovim odsustvom - potpisom glave) i njegovu poštivanje uzorka;
usklađenost sa sumima navedenim brojevima, iznos naveden riječima.

Pri izdavanju gotovine, blagajnik bi trebao provjeriti dostupnost potvrde dokumenata navedenih u RTO.

Prije izdavanja novca, blagajnik mora identificirati primatelja na pasošu (drugi dokument koji potvrđuje osobu). Zabranjeno je izdavanje gotovine na lice koje nije navedeno u RTO-u.

Pripremite potrebni iznos, blagajnik prenosi RTC primatelju za potpis. Tada blagajnik mora preračunati pripremljeni iznos tako da primalac može posmatrati ovaj proces. Izdavanje gotovine vrši se polistivnom, veneličnoj rekalkulaciji u iznosu navedenom u RTO. Nakon izdavanja novca, blagajni znaci RKO.

Baš kao i PKO, RKO se pohranjuje 5 godina prema pravilima utvrđenim šefom organizacije.

Izdavanje gotovine za plaćanje plaće

Plaćanje plata vrši se na platnom spisku namire (obrazac br. T-49, koji je odobrio odbor za državnu statistiku Ruske Federacije od januara 05.2004 br. 1) / plaćanje Vedomosti (obrazac br. T-53, odobren. Rezolucija Od odbora za rusku Državnu statistiku Ruske Federacije 5. januara sastavljanje jednog RTO-a (o iznosu zapravo plaćenom) posljednjeg dana plaćanja ili ranije, ako su svi zaposleni dobili platu prije početka roka. I u takvom RKO-u, nije potrebno naznačiti NF.i. Primalac, niti detalji o potvrđivanju dokumenata.

Rok za izdavanje novčane gotovine određuje lider i mora biti naveden u izjavi. Ali imajte na umu da ovaj period ne može prelaziti 5 radnih dana, uključujući dan prijema novca u banci (klauzula 6.5 upute).

Zaposleni mora biti napisan u izjavi.

Ako ga jedan od zaposlenih nije primio posljednjeg dana plaće plaće, tada blagajnica nasuprot njegovim imenima i inicijalama u izvještaju o plaćanju / Izvještaj o plaćanju nameće se štampanjem (marka) ili zapise ". Tada blagajnica:

broji iznos koji se zapravo izdaje zaposlenima i iznos koji treba biti depozit;
piše ove iznose odgovarajućih linija izjava;
provjerava ove iznose s konačnim iznosom navedenim u izjavi;
skliznuo je svoj potpis i daje izjavu potpisu glavnom računovođu / računovođu (sa njegovim odsustvom - u glavu).

Ako govorimo o nekoj prilici plaćanja (na primjer, plaćanje plaće je zaposlenik otpuštanja), nema smisla izvesti izjavu - možete dati novac odmah u uobičajenu osnovu.

Izdavanje gotovinskog računovodstva

U ovom slučaju RKO se izdaje na temelju proizvoljnog oblika, odnosno administrativnog dokumenta organizacije / IP (klauzulu 6.3 uputstava). Ova izjava treba sadržavati informacije o količini gotovine, vrijeme kojem se novac izdaje, potpis glave i datum.

Prisustvo duga računovodstva na prethodno dobivene prijave nije prepreka sljedećem izdavanju sredstava.

Priprema gotovine od OP-a i izdavanje gotovine sa zasebnim odjeljenjem

Prilikom prenošenja novca iz svog OP-a, izrađen je i prijemnik gotovinskog naloga, a prilikom izdavanja potrošnog naloga. Štaviše, postupak izdavanja gotovine na njegov OP, svaka organizacija određuje nezavisno (klauzulu 6.4 upute).

Gotovinsko poslovanje: izdavanje gotovine putem proxyja

Gotovina, namijenjena jednom primaocu, može se izdati drugoj osobi po proxyju (na primjer, primajući platu za bolesni rodbion). U ovom slučaju blagajnik mora provjeriti (klauzula 6.1 upute):

usklađenost sa imenom korisnika naveden u RKO-u, glavno ime navedeno u punomoć;
usklađenost Inforidaliteta poverenika navedenog u RTO-u i punomoć, podaci predstavljenog dokumenta o potvrđivanju identiteta.

U izdžbenici i izjavu o plaćanju / Izvještaj o plaćanju prije potpisa osobe koja se izdaje daje zapisnik "Proxy".

Moć privjetnika primjenjuje se na RKO / namire i izradu plaćanja / izvod plaćanja.

Ako izdavanje gotovine obavljaju proxy, iznesene za nekoliko plaćanja ili za dobijanje novca od različitih pravnih lica / IP-a, napravljena je kopija takve punomoć. Ova kopija dodijeljena je na način propisan od strane organizacije / IP i primjenjuje se na RKO.

U situaciji u kojoj se primalac oslanja nekoliko plaćanja jednog pravnog lica / IP-a, originalni advokat čuva se u blagajni, uz svaku uplatu kopije punomoć, a original je kopija punomoć , i na posljednjoj isplati originala.

Knjigovodstvena knjiga uzeta i izdata gotovina

Ako u kompaniji ili IP-u postoji nekoliko novčanih stolova tokom radnog dana između višoj blagajni i blagajnika, zabilježeni viši blagajnik u knjizi računovodstva primljenih i izdanih blagajna (Obrazac br. KO -5, odobren od strane Odbora za državnu statistiku Ruske Federacije od 18.08 .1998 N 88).

Gotovinska knjiga

Kopija OP Cash Desk lima šalje se u glavnu organizaciju. Postupak takvog smjera uspostavlja se sama organizacija, uzimajući u obzir izraz izrade računovodstvenih / finansijskih izvještaja.

Metoda registracije gotovinskih dokumenata i knjiga

Mogu se ukrasiti na papiru ili elektronskim putem (klauzula 4,7 uputstva).

Papirni dokumenti izrađuju se od ruke ili koriste tehničke alate, poput računara i potpisuju vlastitim potpisima.

U dokumentima uređenim na papiru (osim PKO i RKO) možete napraviti ispravke. Osobe koje su ispravljale ispravke moraju staviti datum takve ispravke, kao i ukazati na njihova imena i inicijale i znak.

Dokumenti izdani u elektroničkom obliku trebaju biti zaštićeni od neovlaštenog pristupa, izobličenja i gubitka informacija.

Elektronski dokumenti su potpisani elektronskim potpisima.

Zabranjen je doprinos dokumentima uređenim u elektroničkom obliku.

U skladu s odredbama o postupku provođenja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanicama banke Rusije u Ruskoj Federaciji "(u daljnjem tekstu: postupak za održavanje gotovinskih transakcija") kao dio aktivnosti na osiguravanju gotovine, Šef organizacije dužan je opremiti blagajnu (tj. izolirana soba namijenjena za prijem, izdavanje i privremenu skladištenje gotovine) i osigurati sigurnost novca u poslovnoj zgradi, kao i kada ih isporučuje iz institucije banke i Banka. U slučajevima kada nisu stvoreni potrebni uslovi za šef organizacije, osiguravajući sigurnost sredstava tokom skladištenja i prevoza, odgovoran je na način propisan zakonom.

U obaveznom, organizacija mora biti razvijena i odobrena od strane šefa upute: "O postupku unovci u gotovini pod zaštitom i vikendom i praznicima," "o postupku organiziranja gotovine u uspostavljanju banke, Njihova isporuka i puštanje u pogon organizacije "," o postupku sigurnosnih akcija prilikom napada na prostorije izdvojene za prijem i skladištenje gotovine. "

Dobivanje gotovine u instituciji banke donosi računovođa-blagajnik (blagajnik). U malim organizacijama koje nemaju u osoblju blagajne, odgovornosti potonjeg može izvesti glavni računovođa ili drugi zaposlenik na pismenom nalogu šefa organizacije, podliježe zaključivanju ugovora o kompletu Individualna odgovornost u skladu sa Zakonom o radu Ruske Federacije.

Održavanje gotovinskih transakcija, održavanje sigurnosnih i požarnih alarma, zaštita i prevoz gotovine nisu dopuštene osobe:

· Prethodno privučena krivičnom odgovornošću za namjerne zločine, osuda koja nije vraćena ili nije obustavljena na propisani način;
· Patnja od hronične mentalne bolesti;
· Sudbično kršimo socijalni poredak;
· Zlostavljani duhovi ili droge bez droge bez imenovanja lekara.

Šef organizacije dužan je osigurati blagajnu za zaštitu i vozilo u prevozu sredstava i vrijednosti iz banaka ili isporuke banaka.

Pri prevozu sredstava, blagajnica, prateći mu lica i vozača vozila, zabranjeno je:

· Dektno rutu i količinu iznosa novca i dragocjenosti;
· Da bi se vozilo omogućilo kabini osoba koje ne imenuje glava kompanije za njihovu isporuku;
· Slijediti hodanje, prolazak ili javni prijevoz;
· Posetite trgovine, tržišta i ostale itd. mjesta;
· Izvršite bilo koja uputstva i na bilo koji drugi način da se odvrati od isporuke vrijednosti novca i imenovanja.

Novčani stol mora biti izoliran, a vrata blagajnika tokom operacija zaključana su iznutra. Zabranjeni su pristup kancelarijskim objektima osobama koje nisu povezane sa njegovim radom.

Sva gotovina i hartije od vrijednosti trebaju se pohraniti u neaktivnim metalnim ormarima (sefovima), a u nekim su slučajevima - u kombiniranim i konvencionalnim metalnim ormarima, koji su na kraju radnog dana zatvoreni ključem i zapečatite kvaliberijsku pečatu. Ključevi iz metalnih ormara i otisaka pohranjuju se u blagajni, koji su zabranjeni ostaviti na trenduzenim mjestima, prenošenjem na neovlaštene osobe ili da proizvedu neračupne duplikate.

Računirani duplikati ključeva u paketima zapečaćenim blagajnicima, kutijama itd. Spremljeni su na čelu organizacije. Barem jednom u četvrtini, provjerava Komisija koju imenuje šef organizacije, rezultati su fiksni u Zakonu o provjeri.

Ako se otkrije ključni gubitak, glava organizacije preduzima mjere za odmah zamijeniti dvorac metalnog ormara (sef).

Zabranjeno je skladištenje u gotovini i drugim vrijednostima koje ne pripadaju organizaciji.

Prije otvaranja kancelarijskih i metalnih ormara (sefovi), blagajnik je dužan pregledati sigurnost brava, vrata, mreža i brtva i brtve, provjerite da li se upravlja sigurnosnim alarmom.

U slučaju oštećenja ili uklanjanja tiska, oštećenja brava, blagajnica, blagajnica mora odmah prijaviti na čelu organizacije, koja izvještava o incidentu tijela unutrašnjih poslova i poduzima mjere za zaštitu blagajnika prije dolaska njihovih zaposlenih.

U ovom slučaju, šef organizacije, glavnog računovođe ili osobe, zamijenivši ih, kao i blagajnik nakon što je primio dozvolu tijela unutarnjih poslova, čine provjeru gotovine i ostalih vrijednosti pohranjenih na blagajni. Ova provjera mora se izvršiti prije početka gotovinskih transakcija.

Potvrda se sastavlja na rezultatima inspekcije, koji potpisuju svi oni koji su uključeni u inspekciju osoba. Prva kopija Zakona prenosi se tijelima unutarnjih poslova, drugi - šalje se u višu organizaciju, a treći ostaje u organizaciji.

Nakon objavljivanja naloga za imenovanje blagajne za rad, šef organizacije dužan je to uvesti do primitka s ovom uputstvom, nakon čega je ugovor s blagajnom ugovor za potpunu pojedinačnu odgovornost.

Blagajnica u skladu s kodeksom rada Ruske Federacije donosi potpunu materijalnu odgovornost za sigurnost svih vrijednosti usvojenih i štete nanesene organizaciji, kako kao rezultat nepravednog ili nepravednog stava prema svojim dužnostima. Blagajnica je zabranjena usmjeriti izvršenje posla povjereno njemu drugim osobama.

Ako je potrebno privremeno zamijeniti blagajnik, izvršenje obaveza blagajna dodijeljeno je drugom zaposleniku o pismenom nalogu šefa organizacije. Uz ovaj zaposlenik postoji ugovor za potpunu pojedinačnu odgovornost. Na blagajni se vrši revizija certifikata.

U slučaju naglih napuštanja blagajne (bolesti itd.), Vrijednost u okviru njegovog izvještaja odmah se preračunava druga blagajnica na koju se prenose, u prisustvu šefa organizacije i glavnog računovođa ili glavnog računovođa ili u Prisutnost komisije od pojedinca koje imenuje organizacija. Rezultati prenošenja i prijenosa vrijednosti su čin za potpise ovih osoba.

U skladu sa stavkom 1.2. "Procedura za obavljanje gotovinskih transakcija" za provođenje gotovinskih transakcija, pravni subjekt uspostavlja maksimalni dozvoljeni iznos gotovine koji se može pohraniti na blagajni, nakon odlaska u gotovini, iznos gotovine ostaje na kraju rada Dan (u daljnjem tekstu naziva granica gotovine). Usklađenost sa utvrđenim granicom skladištenja gotovine na blagajni preduvjet je za osiguranje sigurnosti sredstava.

Da bi se osiguralo pouzdano očuvanje gotovine i vrijednosti, blagajnik mora ispunjavati sljedeće zahtjeve:

· Biti izoliran iz drugih usluga i komunalnih soba;
· Položaj na srednjim podovima višespratnih zgrada. U dvoetažnoj zgradama, kasu na katu nalaze se na gornjim katovima;
· Imati kapitalne zidove, jaki podni preklapanje i strop, pouzdane unutrašnje zidove i pregrade;
· Zatvori dva vrata: vanjski metal s metalnim lancem i promatračkim očima iznutra, koji se otvara, a unutrašnjost, izrađena u obliku čelične rešetke otvara se na unutarnju lokaciju blagajna, zaključanom na montiranom bravi koristeći uši;
· Opremljen posebnim prozorom za izdavanje novca u vanjskim vratima (zid). Veličina prozora ne smije biti veća od 20 x 30 cm. Ako dimenzije prozora prelaze gore navedeno, tada ga treba ojačati pouzdanom metalnom rešetkom;
· Opremljen rešenjima na prozorima. Ovisno o dizajnu korištenih okvira prozora, roštilji se mogu instalirati i na unutrašnjoj strani sobe i između okvira, ali ne vani. U zatvorenom prostoru u kojima su svi prozori opremljeni rešenjima, jedan od njih je kliznuo s priloženim bravom;
· Opremljen alarmnim sustavom koji kontrolira površinu (zapremina) prostorija, a odvojeno, alarm na sigurnom (metalnom ormaru) za pohranu novca i vrijednosti;
· Opremljen alarmnim radnim mjestima za zaštitu kasika od kriminalnih povreda koji su potajno instalirani i namijenjeni su prenošenju alarma zaštite zaštite ili na dužnosti tijela unutarnjih poslova kako bi se preuzele pravovremene mjere u slučaju razbojnika na blagajni;
· Imajte siguran (metalni ormar) za pohranu novca i vrijednosti, obaveznih, čvrsto pričvršćenih na građevinske konstrukcije poda i zida sa čeličnim jersima;
· Pomoć u dobrom aparatu za gašenje požara.

Sve vrste ožičenja se izvode skriveno. U izuzetnim slučajevima, dozvoljeno je polaganje petlje u metalnim cijevima unutar sobe po armiranim betonskim ili betonskim građevinskim konstrukcijama.

Federalna služba za okoliš, tehnološki i atomski nadzor

Naručiti

O događajima kako bi se osigurala sigurnost gotovine u saveznoj službi za okoliš, tehnološki i atomski nadzor

Podignuta na osnovu
naredba Rostechnadzora od 29. jula 2014. n 334
____________________________________________________________________

U skladu sa odredbom 1.11 propisa o postupku provođenja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanicama banke Rusije u Ruskoj Federaciji, koje je odobrila Centralna banka Ruske Federacije 12. oktobra 2011. n 373-p (registrirano na Ministarstvo pravde Ruske Federacije 24. novembra 2011., registracija N 22394), kako bi se osigurala sigurnost gotovine prilikom provođenja gotovinskih transakcija, skladištenja, transporta, kao i određivanje postupka i vremenskih postupaka i vremenskih postupaka iz stvarnog Dostupnost gotovine u središnjem uredu, teritorijalna tijela i podređeni saveznom službi za okoliš, tehnološki i nuklearni nadzor institucija

narudžba:

1. Odobriti prateće aktivnosti kako bi se osigurala sigurnost gotovine u Federalnoj službi za ekološki, tehnološki i atomski nadzor.

2. Šefovi teritorijalnih tijela i direktora podređenih rostechnadzor institucija kako bi se osigurala provedba aktivnosti kako bi se osigurala sigurnost gotovine u Federalnoj službi za okoliš, tehnološki i nuklearni nadzor odobren ovim redoslijedom.

3. Kontrola nad izvršenjem ove naredbe trebaju povjerenu zamjenu šefa V. B. Kuzmichyev.

Glava
N.g.kutin

Događaji za osiguranje sigurnosti gotovine u Federalnoj službi za okoliš, tehnološki i atomski nadzor

Odobren
nalog savezne službe
na ekološkom, tehnološkom
i atomski nadzor
15. februara 2012. n 99

1. Događaji za osiguranje sigurnosti gotovine prilikom provođenja gotovinskih transakcija i skladištenja

1.1. Da bi se osiguralo pouzdano očuvanje gotovine i vrijednosti, uspostavljeni su sljedeći zahtjevi za ured u kaseci:

biti izoliran iz drugih usluga i komunalnih soba;

imaju kapitalne zidove, snažan preklapanje poda i strop, pouzdane unutrašnje zidove i particije;

blizu u dva vrata: vanjsko otvaranje izvana i unutarnjeg otvora u smjeru interne lokacije blagajne;

opremljen posebnim prozorom za izdavanje novca;

imajte siguran (metalni ormar) za pohranu novca i vrijednosti, koji se zatvara ključem na kraju radnog dana i zapečaćen je kvarsiiberijskim brtvom. Ključevi od metalnih ormara i brtva pohranjuju se na blagajni;

položaj gagljača za gašenje požara.

1.2. Gotovina je opremljena sigurnosnim alarmom.

2. Novopodnevne transportne aktivnosti

2.1. Glava pruža blagajnik vozila tokom prevoza sredstava od banaka ili isporuke banaka.

2.2. Pri prevozu sredstava, blagajnica je zabranjena:

otkriti rutu i količinu iznosa novca i dragocjenosti;

slijediti pješice, prolazak ili javni prijevoz;

posjeta prodavaonicama, tržištima i ostalim itd. mjesta;

izvršite svake upute i na bilo koji drugi način da se ometate iz isporuke vrijednosti novca i imenovanja.

3. Postupak i vrijeme inspekcija stvarne dostupnosti gotovine

3.1. Provjera raspoloživosti sredstava u blagajni provodi se prema pravilima definiranim metodološkim uputama o popisu imovinskih i financijskih obveza odobrenih po nalogu Ministarstva finansija Ruske Federacije od 13. juna 1995. godine.

3.2. Provođenje inventara, planiranih i neplaniranih revizija stvarne dostupnosti gotovine u blagajni vrši se trajno operativni popis popisa ili drugu komisiju, čiji je sastav odobren redoslijedom glave.

3.3. Učestalost provjere gotovinskog registra odobrena je redoslijedom.

3.4. Nedostatak najmanje jednog člana takve komisije tokom inspekcije služi kao osnova za prepoznavanje njegovih rezultata nevažećim.

3.5. Prema rezultatima zaliha, planiranih i neplaniranih revizija, Komisija je čin gotovinskog inventara (obrazac OKD 0309014). Ukazuje na otkrivene nedostatke ili višak vrijednosti na odjavi i okolnostima njihove pojave.

3.6. Zakon se sastavlja barem u dva primjerka, od kojih svaka potpisuje sve članove Komisije.

Tekst elektronskog dokumenta
pripremio CJSC Codex i izbušen:
poštanski broj.

"Moderno računovodstvo", N 4, 2004

Zahtjevi za skladištenje u organizacijama uspostavljeni su postupkom za provođenje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji, odobrenom Odlukom Odbora direktora Centralne banke Rusije 24.09.1993 N 40 (u daljnjem tekstu: u daljnjem postupku za održavanje Novčane transakcije).

U skladu sa klauzulom 3 navedenog postupka za novčana naselja, svako preduzeće mora imati blagajnik. U tom pogledu, čelnici preduzeća su potrebni za opremanje blagajna (izolirani prostori namijenjeni za prijem, izdavanje i privremenu skladištenje gotovine) i osigurati sigurnost novca u uredu u kancelariji, kao i kada ih isporučuju Institucija banke i isporuka banke (str.29 postupka).

Označavamo zahtjeve za važeće zakonodavstvo za blagajnu, kao i zahtjeve za opremu blagajne i sigurnosti sredstava tokom skladištenja i transporta.

Zahtjevi za blagajnu

Blagajnici, kontroleri, blagajnik-kontroleri (uključujući senior), kao i ostale zaposlenike koji ispunjavaju obveze blagajna (kontrolera) uključeni su u popis postova i radova koji su zamijenili ili izvršavaju zaposleni koji poslodavac može ući u koje poslodavac može ući u njih Pisanje sporazuma o potpunoj pojedinačnoj odgovornosti za nedostatak povjerene imovine, odobrene uredbom Ministarstva unutrašnjih poslova Rusije od 31. decembra 2002. N 85. Ova rezolucija je također odobrila standardni oblik ugovor o potpunom individualnom materijalnom odgovornošću (pod uvjetom u Prilogu članka).

Prema stavu 32. postupka za provođenje gotovinskih transakcija nakon objave naloga (odluke, odluke) o imenovanju blagajna, šef preduzeća dužan je upoznati s postupkom za provođenje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji , nakon čega je blagajnik potpuna ugovorna za materijalnu odgovornost (tipični ugovor o formi u potpunoj materijalnoj odgovornosti pruža se u Prilogu).

Postupak održavanja novčanih transakcija utvrđen je da:

blagajnica u skladu sa trenutnim zakonodavstvom o materijalnoj odgovornosti radnika i zaposlenih u potpunosti je materijalna odgovornost za sigurnost svih vrijednosti usvojenih i štete koju je tvrtka nastala kao rezultat nepažnih akcija i kao rezultat nepažnog djelovanja ili nepravedan odnos prema svojim dužnostima (klauzula 33);
blagajnica je zabranjena izravno izvršavanje posla povjerenog prema njima drugim osobama (stav 34);
u preduzećima sa jednim blagajnem, ako je potrebno, njegovo vrijeme da se zamijeni, izvršenje obaveza blagajna dodijeljeno je drugom zaposleniku na pismenom nalogu glave kompanije (odluka, uredba). Ovaj zaposlenik je ugovor za punu materijalnu odgovornost (klauzulu 35);
u slučaju iznenadnog napuštanja blagajne (bolesti itd.), Odmah ih prenose od strane druge blagajne, koji su prenose, u prisustvu glave i glavnog računovođa preduzeća ili u prisustvu komisije od pojedinaca imenuje glavom kompanije. Rezultati prenosa i prijenosa vrijednosti čin su za potpise ovih osoba (klauzula 35);
u preduzećima sa velikim brojem jedinica ili servisiranim računovodstvom, plaćaju radnju, plaćanja za beneficije za socijalno osiguranje, stipendije mogu se provesti na pismenom redoslijedu glave kompanije (odluke, uredbe) od strane drugih, osim za blagajne, osobe s kojom se zaključuje puni sporazum o materijalnoj odgovornosti i na koji se raspodjeljuju sva prava i obveze utvrđene postupkom provođenja gotovinskih transakcija za blagajne (klauzule 36);
u malim preduzećima koja nemaju u državi blagajni, odgovornosti potonjeg može izvesti glavnog računovođa ili drugog zaposlenika na pismenom nalogu šefa preduzeća, podložnom zaključivanju punog ugovora Ugovor o odgovornosti (klauzula 36).

Prema stavu 31. procedure za provođenje gotovinskih transakcija prije otvaranja kancelarije blagajne i metalnih ormara, blagajnik je dužan pregledati sigurnost brava, vrata, prozora i brtve, provjerite je li upravljati sigurnosnim alarmom. U slučaju oštećenja ili uklanjanja štampanja, blagajnica, blagajnica je dužna da to odmah prijavi na šef preduzeća, što incidentne organe za unutrašnje poslove i preduzima mjere za zaštitu blagajne prije Njihovi zaposlenici stižu.

Stavak 29. postupka za provođenje gotovinskih transakcija također se utvrđuje da je tokom rada operacija blagajnik trebao locirati vrata blagajnu. Zabranjeni su pristup kancelarijskim objektima osobama koje nisu povezane sa njegovim radom. Također je zabranjeno skladištenje gotovine u gotovini i drugim vrijednostima koje ne pripadaju ovom preduzeću.

Zahtevi za gotovinsku opremu

Dodatak N 3 Postupak za provođenje gotovinskih transakcija, postoje jedinstveni zahtjevi za tehničkom jačanju i opremu Alarmne sustave preduzeća. Prema stavu 3. ovih zahtjeva za osiguravanje pouzdanog očuvanja gotovine i vrijednosti, novčani stol mora ispunjavati sljedeće zahtjeve:

biti izoliran iz drugih usluga i komunalnih soba;
mjesto na srednjim podovima višespratnih zgrada. U dvoetažnoj zgradama, kasu na gornjim katovima nalaze se u gornjim katovima. U jednospratnim zgradama, kutija uredci su opremljeni unutrašnjim rolecima;
imaju kapitalne zidove, snažan preklapanje poda i strop, pouzdane unutrašnje zidove i particije;
zatvoreno na dva vrata: vanjsko otvaranje prema van, i unutarnji, izrađen u obliku čelične rešetke, otvaranjem prema unutrašnjoj lokaciji blagajne;
opremljen posebnim prozorom za izdavanje novca;
imajte siguran (metalni ormar) za pohranu novca i vrijednosti, obavezno čvrsto pričvršćene na građevinske konstrukcije poda i zidova sa čeličnim Hershamima;
položaj gagljača za gašenje požara.

Od stava 29. postupka za provođenje gotovinskih transakcija također se u pravilu pohranjuju sva gotovina i hartije od vrijednosti u preduzećima, u neaktivnim metalnim ormarima, a u nekim slučajevima - u kombiniranim i konvencionalnim metalnim ormarima, koje su zatvorene Ključ i zapečati brtvu na kraju radnog dana. Blagajnica. Ključevi iz metalnih ormara i otisaka pohranjuju se u blagajni, koji su zabranjeni ostaviti na trenduzenim mjestima, prenošenjem na neovlaštene osobe ili da proizvedu neračupne duplikate.

Računirani duplikati ključeva u paketima zapečaćenim blagajnicima, kovčezima itd. Poštevljeni su u rukovodiocima preduzeća. Barem jednom četvrtinu, provjerava Komisija koju imenuje šef preduzeća, rezultati su fiksirani u Zakonu.

U slučaju otkrivanja ključnog gubitka, šef kompanije izvještava o incidentu tijela unutarnjih poslova i poduzima mjere za odmah zamijeniti metalnu bravu ormara.

Zahtjevi za očuvanje sredstava kada se skladište i prevozi

Da bi se osigurala sigurnost gotovine tokom skladištenja i transporta organizacije, organizacija treba da slijedi preporuke date u Dodatku N 2 u proceduru za provođenje gotovinskih transakcija.

Prema naznačenim preporukama vođama preduzeća kada se prijem na radu i imenovanje za pozicije koje se odnose na obavljanje gotovinskih transakcija, servisu sigurnosnih i požarnih alarm, ili prevoz sredstava ili periodične privlačenje osoba na gore navedene radove, ili periodično privlačenje osoba na gore navedene radove Obratite se organima unutrašnjih poslova i medicinskim ustanovama. Za informacije o tim licima imajući u vidu da se održavanje novčanih transakcija, održavanje sigurnosnih i požarnih alarmnih sistema, zaštita i transport sredstava nije dozvoljena:

prethodno privučeni krivičnoj odgovornosti za namjerne zločine, čiji kriminalni evidencija nisu otplaćeni ili nisu uklonjeni na propisani način;
patnje od hronične mentalne bolesti;
sustavno kršeći javni red;
zloupotrebljeni duhovi ili droge bez droge bez imenovanja lekara.

Pri prevozu sredstava i vrijednosti iz bankarskih institucija ili isporuke, šef preduzeća mora osigurati blagajnu zaštite i po potrebi, vozilo.

Pri prevozu sredstava, blagajnica, prateći mu lica i vozača vozila, zabranjeno je:

otkriti rutu i količinu iznosa novca i dragocjenosti;
da bi se vozilo omogućilo salonu osoba koje ne imenuje glava kompanije za njihovu isporuku;
slijediti pješice, prolazak ili javni prijevoz;
posjetite trgovine, tržišta i druga slična mjesta;
izvršite svake upute i na bilo koji drugi način da se ometate iz isporuke vrijednosti novca i imenovanja.

Zahtjevi za dokumentarnu registraciju gotovinskih transakcija

U određenoj mjeri osiguravajući sigurnost gotovine doprinosi trenutnom postupku za dokumentiranje novčanog toka gotovine. Stavnja 22. Postupak za provođenje gotovinskih transakcija utvrđeno je da su svi primici i izdavanje gotovine nužno uzimaju u obzir blagajnik u gotovini u gotovini odmah nakon što se raduje operacija. Štaviše, svako preduzeće vodi samo jednu gotovinu, koja se mora numerisati, položena je i zapečaćena. Broj listova u gotovini dodijeljen je potpisima glave i glavnog računovođa ovog preduzeća. Čišćenje i neupadljive ispravke u gotovini u knjizi nisu dozvoljeni. Navedene ispravke dodijeljene su blagajničkim potpisima, kao i glavnog računovođu preduzeća ili osobi koja ga zamjenjuju. Održavanje gotovine kontrolira glavni računovođa organizacije.

Gotovinske novčane kasene preduzeća vrši se pri primitku novčanim nalozima, potpisanim od strane glavnog računovođe ili osobe ovlaštene o ovom pismenom nalogu glave kompanije.

Izdavanje novca iz blagajne u potrošnju materijala ili pravilno uređene na druge dokumente (plaćanje (plaćanje plaćanja) Vedomosti, izjave za izdavanje novca, računa itd.) S nametanjem pečata s detaljima izdataka Gotovinski nalog. Dokumenti za izdavanje novca mora potpisati glavom, glavni računovođa preduzeća ili osoba na njemu su ovlašteni, kao i osoba koja je primila novac. Prema stavu 27. postupka za provođenje novčanih transakcija, izdavanje novca iz blagajne, a ne potvrdio je primaočeva posuda u potrošnom novčanom nalogu ili drugo zamjenjujući svoj dokument, u obrascu nije prihvaćen u okvir Ured. Taj se iznos smatra nestašicom i akumulira iz blagajna.

Izdavanje novca Kazikografiju proizvodi samo lice navedeno u potrošnom novčanom nalogu ili zamjenu njegovog dokumenta. Ako izdavanje novca vrši proxy, uređen na propisani način, u tekstu narudžbe nakon imena, imena i patroni primatelja novca računovodstvom, imenom, imenom i patronim o osobi koja je povjerena da prima novac ima pravo. Ako se izdavanje novca vrši izjavom, blagajnica čini natpis u primitku novca: "Proxy". Prilikom izdavanja novca na potrošnom gotovinom ili zamjenu dokumenta, zasebna osoba blagajna zahtijeva prezentaciju dokumenta (pasoša ili drugog dokumenta) ovjeravajući identitet primatelja, piše ime i broj dokumenta, koji A kad se izda i odabere prijem primaoca.

Prijem i izdavanje novca o novčanim nalozima može se izvršiti samo na dan njihove pripreme.

Prilikom primanja prijema i rashoda provjere ili zamjenu njihovih dokumenata, blagajnik mora provjeriti:

prisutnost i autentičnost na dokumentima potpisa glavnog računovođe i na potrošnom gotovinskom nalogu ili zamjenu dokumenta - dozvole (potpis) šefa poduzeća ili osoba, ovim su ovlašteni;
ispravnost papirologije;
prisutnost aplikacija navedenih u dokumentima.

Ako jedan od ovih zahtjeva ne ispuni, blagajnik vraća dokumente računovodstvenom odjelu za pravilan dizajn.

Odgovornost za kršenje postupka skladištenja sredstava

Prema stavu 38. postupka za provođenje gotovinskih transakcija, osnivača preduzeća, viših organizacija (u slučaju njihovog prisustva), kao i revizori (revizorske firme) u skladu sa zaključenim sporazumima u provedbi dokumentarnih revizija i inspekcija na Preduzeća proizvode blagajni i provjeravaju poštivanje gotovinske discipline. Istovremeno treba posvetiti posebnu pažnju na pitanje osiguravanja sigurnosti novca i vrijednosti.

Poštivanje preduzeća zahtjeva postupka za provođenje gotovinskih transakcija sustavno provjeravaju banke.

Tehnička čvrstoća CASS-a i gotovinskih bodova, osiguravajući uslove za sigurnost novca i vrijednosti u preduzećima, tela unutrašnje poslove u svojoj nadležnosti provjerava.

Prema stavu 39. postupka za provođenje gotovinskih transakcija, odgovornost za poštivanje ove naloga dodijeljena je šefovima preduzeća, glavnim računovođama i blagajnicima.

U skladu sa članom 15.1 Kodeksa administrativnih prekršaja, kršenje postupka za rad sa gotovinom i postupkom za provođenje gotovinskih transakcija, izraženo u provođenju gotovinskih plaćanja s drugim organizacijama, ne-optimiziranje ( Nepotpuni dobitak) u gotovini, nepoštivanje postupka za pohranu slobodnog novca, kao i u nakupljanju gotovine u gotovini u iznosu utvrđenih granica, podrazumijeva nametanje administrativne novčane kazne u iznosu od 40 do 50 godina Minimalne plaće; O pravnim osobama - od 400 do 500 minimalnih plata.

primjena

Tipičan oblik ugovora za potpunu individualnu materijalnu odgovornost

(Ime kompanije)
dalje, naziva se "poslodavcem", zastupljenim glavom _________________________
(Puno ime)
ili njegov zamjenik ______________________________ koji djeluju na osnovu
(Puno ime)
_____________________________, s jedne strane i _______________________
(charter, položaj, punomoć) (ime)
_____________________________________________________________________________
(Puno ime)

u budućnosti, "zaposleni", s druge strane, sklopio je ovaj sporazum o sljedećem.

Zaposleni prihvaća punu materijalnu odgovornost za nedostatak imovine koje mu je povjereno njemu, kao i za štetu poslodavcu kao rezultat oštećenja drugih osoba, te u vezi s gore navedenim poduzimanjima:

a) pažljivo se odnose na funkcije koje su mu povjerene (carine) imovine poslodavca dodijeljene njemu i poduzimaju mjere za sprečavanje oštećenja;

b) pravovremeno obavještavanje poslodavca na direktan nadzornik o svim okolnostima prijeteći sigurnošću imovine povjerenu;

c) čuvati evidenciju, izraditi i predati na propisanim robama i drugim izvještajima o pokretu i ostacima imovine povjerenu;

d) Sudjelujte u inventaru, reviziji, ostali verifikaciju sigurnosti i stanja imovine kojima mu povjeruje.

Poslodavac se obavezuje:

a) stvoriti zaposlenog u uslovima potrebnim za normalan rad i osigurati potpunu očuvanje imovine povjerene;

b) Upoznati zaposlenog sa trenutnim zakonodavstvom materijalne odgovornosti radnika za štetu nanesenu poslodavcu, kao i drugim regulatornim pravnim aktima (uključujući lokalni) o postupku skladištenja, primanja, prerada, prodaje (odmora), prevoz, Prijave u procesu proizvodnje i provedbe Ostale operacije s imovinom prenesene na njega;

c) obaviti inventar, reviziju i druge testove za sigurnost i stanje imovine na propisani način.

Utvrđivanje količine štete koju je zaposleni uzrokovao poslodavcu, kao i štetu nastalu od poslodavca kao rezultat štete na drugim osobama i postupak njihove naknade proizvedeni su u skladu s važećim zakonom.
Zaposleni nije odgovoran ako oštećenje nije uzrokovano krivom.
Ovaj sporazum stupa na snagu od dana potpisivanja. Provedba ovog sporazuma odnosi se na sve vrijeme koje rade s povjerenim zaposlenikom imovine poslodavca.
Ovaj se ugovor sastavljen u dva koji imaju iste zakonski obvezujuće kopije, od kojih je jedan kod poslodavca, a drugi je zaposleni.
Promjena uvjeta ovog Ugovora, dodatak, prestanak ili prestanak njegove akcije vrši se prema pisanom sporazumu stranaka, što je sastavni dio ovog sporazuma.

Adrese stranaka ugovora: potpise stranaka u ugovoru:
Poslodavac ________________________________________________________
Zaposleni ____________________________ ________________________________
Datum zaključenja ugovora M.P.

K.I. Kovlev

Savetnička magazina

"Moderno računovodstvo"

Skladištenje gotovine

Pravila za pohranu sredstava uspostavljena su u redoslijedu gotovinskih poslova u Ruskoj Federaciji.

Prilikom organizovanja skladištenja slobodnih sredstava u uredu organizacije potrebno je u skladu sa zahtjevima postupka provođenja gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji, prema tome što:

Kazička organizacija trebala bi biti u izoliranoj sobi namijenjenoj za prijem, izdavanje i privremenu skladištenje gotovine;

Očuvanje novca u uredu blagajne, kao i prilikom isporuke iz institucije Banke i isporuke banke;

Sav gotovina i hartije od vrednosti pohranjeni su u neugodnim metalnim ormarima ili u kombiniranim i uobičajenim metalnim ormarima, koji su na kraju blagajne zatvoreni ključem i zapečati kvaliberijsku brtvu;

Ne možete pohraniti novac drugih firmi u blagajni.

Prije pokretanja rada, blagajna-operativni igrač dužan je provjeriti održavanje CCT-a, dopunite ček i upravljačku vrpcu, postavite trenutni datum, prevedite numeriranje na numeriranje na numeriranje na numeriranje na numeriranje. Gotovinski registar izdaje se na početku i na kraju dana. Pričvršćen je do danas, vreme početka rada, broj blagajne, a na kraju radnog dana - kliše i iznos prihoda dnevno, koji su dodijeljeni potpisima blagajne-operatora i Glavni (stariji) računovođa.

Ako se kontrolna traka dogodila tokom rada, tada je bilo pričvršćeno vrijeme prekida, sljedećih detalja i potpisa. Tada se blagajnik operativni sistem može probiti kroz nekoliko nulta provjera da provjeri jasnoću i ispravno ispis svih detalja na provjeri i kontrolnim trakama. Zero čekove moraju biti pričvršćeni na kraju dana u izvještaju o gotovini.

Plaćanje sa platnim karticama

Zakonodavstvo ne definira koncept "platne kartice". U tipičnim pravilima rada, KKM sadrži pojednostavljeni opis izračuna koji se provodi putem kreditnih kartica. Kreditna kartica je plastični pravokutnik s magnetnom trakom, koja sadrži podatke potrebne za proračune za robu.

Prilikom kupovine robe umetnuta je u kasalsku kartu sistemskog terminala za kontrolu gotovine, povezivanje sa bankom, broj računa za kreditne kartice prijavljen je na komunikacijskom kanalu, a njegova solventnost je potvrđena i ekipa je potvrđena Da biste zapisali račun navedenog iznosa (kupovine ili troškova usluga), nakon koje se kartica vraća vlasniku. Prilikom ulaska u kreditnu karticu, lični kod se dobija u automobilu, poznat samo vlasniku.

Čini se da bi se primijenilo CCC zakon pod platnom karticom, trebali biste razumjeti karticu, čiji vam omogućava da se podmiriš za implementaciju robe, obavljene radom, izvršene radom.

Bankovna kartica je vrsta platne kartice, čiji je izdavač kreditne organizacije.

Operacije pomoću bankovnih kartica pružaju obaveznu kompilaciju sljedećih dokumenata na papiru (klizanje, elektronički primitak terminala) i (ili) u elektroničkom obliku (dokument iz terminalnog e-časopisa ili bankomata), kao i drugi dokumenti (primanje bankomata (primanje bankomata) itd.) Omogućen za bankarska pravila i (ili) sporazume zaključene između polaznika izračuna.

Prilikom izračunavanja kupca na kreditnim karticama (kuponi, provjere ili drugi slični dokumenti), CCT provjera vrši se na iznos koji se isplaćuju sa karticama, na poseban način (na zasebnom dijelu) i u Z-izvještaju, ukupni iznos plaćen Za dokumente se obično odvojeno odražavaju odvojeno. Ovaj slučaj je na platnim karticama).

Ako se plaćanje vrši korištenjem platnih kartica, iznos novca koji se viši blagajnik ne podudara se sa svjedočenjem CCT brojila, razlikuje se u iznosu prodaje po dokumentima. Budući da CCT provjera čini sebi, dakle, iznos sredstava primljenih karticama bit će evidentiran u odrazu o rezultatima na kontrolnoj vrpci. Ali gotovina direktno u blagajni ne dolazi i ne mogu se pripisati. Taj će novac otići na tekući račun, a možda, nakon određenog vremenskog perioda. Ovaj iznos mora se odraziti u časopisu blagajnika, a novac u blagajni treba pripisati samo u iznosu koji je ušao u gotovini.

Da biste napisali kupovinu novčanih naloga i izvršite plaćanje kartica u gotovini, jer uzima u obzir primitke samo gotovine (str. 22 postupka za provođenje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji) i plaćanja Koristeći platne kartice odnose se na ne-gotovinu.

Poreznoj inspekciji nema pritužbi na počaranje pokazatelja gotovine sa podacima Z-Izvještaja o iznosu koji su plaćeni bankovnim karticama i potvrdili listićima (vidi pismo Rusije u Moskvi 25. oktobra u Moskvi 25. oktobra, 2002. 29-12 / 51251), a iznos prihoda za robu plaćene karticama mora se prikazati u stupcu 13 ("Predaje / plaćeno dokumentima") časopisa blagajne-operatora (obrazac N KM-4 ).

Prihod od naplate

U pravilu, dostava gotovine iz Ureda organizacije Banci vrši uslugu prikupljanja. Gotovina se može dostaviti Banci kao kolekcionari koji poslužuju organizaciju banke i zaposlenike Ruske kombinirane udruženja (Rosinkas).

Da biste koristili usluge prikupljanja usluge, potrebno je zaključiti poseban ugovor. Sporazum ukazuje na adrese trgovina u vlasništvu organizacije, vrijeme dolaska kolekcionara i troškove usluga, koji se obično određuje kao procenat iznosa nevažećeg novca.

Postupak izdavanja i prenošenja gotovinskih sakupljača predviđen je pružanjem banke Rusije od 9. oktobra 2002. n 199-p "o postupku za provođenje gotovinskih transakcija u kreditnim institucijama na teritoriji Ruske Federacije".

Završavanjem ugovora, organizacija bi trebala naložiti posebnu pečatu i steći olovne brtve. Broj i skraćeno ime organizacije ili njenog robnog imena treba ugravirati na SEAW.

Ako organizacija daje sakupljačima novčanog prihoda u nekoliko trgovina, tada se za svaku tačku potrebna za odvojenu pečatu.

Nakon toga, organizacija se nalazi u podjeli prikupljanja dvije kopije uzoraka utiska svakog pečata, što će biti brtvene vrećice s gotovinom u svakoj trgovini.

Šef odjela za prikupljanje banke osigurava sve predstavljene slučajeve uzoraka impulzija. Da biste to učinili, pečat banke je na raspolaganju na vrpci ispod brtve organizacije.

Jedna instanca svakog uzorka pečata prenosi se u organizaciju. Ovaj slučaj blagajne organizacije pokazat će kolektore prilikom prijenosa na njih s novčanim kesima.

Broj vrećica za gotovinsku gotovinu koja se izdaje iz broja zbirki (trgovina). Obično se dvije vrećice u početku izdaju za svaku tačku kolekcije. Zatim se pojavljuje njihov "krug": uzimajući jednu torbu sa gotovinom, sa sljedećim dolaskom, kolekcionari donose praznu torbu i uzmu završne.

Na svakoj torbi, usluga sakupljanja je redoslijedni broj.

Nakon pripreme gotovine, blagajnica organizacije mora ispuniti tri primjerka prenesene izjave. Prva kopija izjave uložena je u torbu, drugi se prenosi sa kolekcionaru zajedno s torbom, na trećem kopiju izjave, koji ostaje na blagajni Organizacije (trgovina), kolekcionar je stavlja svoj potpis i pečat podjele za prikupljanje.

Nakon što se vreća preklopi u torbu i prvu instancu Izjave za prijenos, mora biti zaptivanje i očekivanje dolaska kolektora.

Kolekcionar je stigao na prihod, stavlja svoju Office certifikat, punomoć za dobivanje vrijednosti, okretnu karticu i praznu torbu.

Blagajnica bilježi iznos gotovine (brojke i riječi), postavljene u torbu i snimlje u prezentaciji, datum i broj torbe, prikazuje prikupljanje izlaznog uzorka pečata i prenosi dvije kopije prenesene izjave.

Kolekcionar provjerava ispravnost zapisa na prekretnoj kartici, stavlja datum, potpis i ispis na treću instancu izjave i vraća ovu instancu na blagajnu.

Treća kopija prenesene izjave sa potpisom i pečatom kolektora služi kao osnova za sastavljanje računovođe potrošnog materijala (obrazac N KO-2) i da odražava brzinu novčanog toka u kancelariji organizacije u gotovini.

Postupak za održavanje novčanih transakcija dat je da se u organizaciji vrši samo jedna novčana knjiga. Stoga se, ako se prihod povuče, iz trgovine, a novčana knjiga vrši se u središnjem uredu organizacije, tada se treća primjerka prenesenih izjava prenose u središnju kancelariju, gdje se izrađuju potrošni ured .

U skladu s planom računovodstvenih računa, gotovina koja kolektor prenosi za upis na račun organizacije, ali još nije upisan u imenovanje, odraženo na računu 57 "Prijevodi na putu".

Usluge prikupljanja naplaćuju se naknada, koja se određuje kao postotak invazivne količine gotovine. Taj se iznos obično otpisu sa računa organizacije u kratkom spoju na početku mjeseca nakon izračunatog.

Kao opće pravilo, bankarske operacije su oslobođene od poreza sa PDV-om, ali prikupljanje u ovom slučaju je izuzetak pod sub. 3 str. 3 Art. 149 poreskog zakona Ruske Federacije i PDV-a se nalaze u općem nalogu.

Postupak primanja i izdavanja gotovine

U skladu sa stavkom 3 postupka za provođenje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji, svako preduzeće mora imati novčani stol i obaviti novčanu knjigu o propisanom obliku.

Blagajnica je posebno opremljena soba namijenjena za prijem, izdavanje i privremenu skladištenje gotovine.

Recepcija, izdavanje gotovine i registracija gotovinskih dokumenata reguliraju se u odjeljku II ove naredbe.

U skladu sa paragrafom 13, postupak za provođenje gotovinskih transakcija, prijem gotovine u blagajni u blagajnu vrši se u župnim novčanim nalozima.

Navodimo glavne slučajeve zarade u blagajni:

Uklanjanje sredstava iz naselja, valute, budžeta i drugih vrsta računa u banci;

Plaćanje osnivača (dioničari) stečenih akcija (akcija);

Plaćanje kupaca (kupca) implementirane robe, izvedene radove, usluge i primaju napredak od njih;

Plaćanje zaposlenih u preduzeću prodale su im robu i usluge, otplativši zaposleni u stvaranju materijalnih oštećenja;

Povratak s dobavljačima i izvođačima prethodno primljenim avansom;

Povratak od odgovornim osobama koje je novčana ravnoteža dobivena u izvještaju;

Dobijanje posuđenih sredstava;

Primanje sredstava za vraćanje kredita donesenih ranije i zajmovi.

Prilikom primanja gotovinskih karata i kovanica u plaćama blagajnicima preduzeća dužne su biti vođeni znakovima i pravilima bankarskih karata (novčanica) i kovanicama banke Rusije (Prilog 1 u proceduru za održavanje gotovinskih poslova u Ruskoj Federaciji) .

Prema stavu 14. postupak provođenja gotovinskih transakcija. Izdavanje gotovine iz gotovine izvršeno je u potrošnim materijalima (RKO) ili drugim urednim dokumentima.

Takvi dokumenti uključuju izjave o plaćanju, isplate nagodbe, izjave za izdavanje novca, računa itd.

Kada se koristi umjesto potrošnog materijala, jedan od gore navedenih dokumenata na njemu utječe na pečat s detaljima novčanog naloga za izdatak.

Izdavanje novca iz blagajne napravljeno je u sljedećim slučajevima:

Prolazeći neiskorišteni novac banci;

Izdavanje novca u izvještaju;

Pružanje zajmova i zajmova;

Plaćanje dobavljačima (izvođačima) za kupljenu robu (radovi, usluge) i unaprijed ugovor o relevantnim ugovorima;

Plaćanja zaposlenima sredstava za rad, prednosti, stipendije;

Povrat prethodno dobivenog zajma;

Plaćanje učesnika stvarne vrijednosti udjela kada je riječ o društvu itd.

Dokumenti za izdavanje novca treba potpisati glavom, glavni računovođa preduzeća ili osoba, na ovim su ovlašteni.

Nedostatak potpisa šefa poduzeća na RTO-u dopušten je samo u slučajevima kada je njegov potpis dostupan na dokumentima priloženim na RTO (izjave, račune itd.).

Gotovinska pitanja iz blagajne u prezentaciji primatelja ovih sredstava na dokument koji se potvrdi njegov identitet (pasoš ili drugi dokument).

U slučaju da je primatelj zaposleni preduzeća, novac se može izdati mu i o potvrdi koju je izdala ova kompanija, ako postoje fotografije i lični potpisni vlasnika (stav 15. uredbe u gotovini u Ruska Federacija).

Izdavanje sredstava za rad, naknade za socijalno osiguranje i stipendije mogu se provesti na platnom spisku za plaćanje ili nagodbu. Odlukom Odbora za državnu statistiku Rusije od 5. januara 2004. n 1 razvijen je i odobrio objedinjene oblike plaćanja i platne liste (respektivno, n T-53 i T-49) i upute o korištenju i popunjavanju ovih obrazaca.

U slučaju da će se RKO rekviziti biti pričvršćeni na izjavu, sami nalog za izdatke ima pravo ne biti (stav 17. ovog naloga).

Šef poduzeća na naslovnoj stranici izjave čini natpis za izdavanje dozvole (na primjer: "plaćanje") i vidljivo ga vidi svojim potpisom. Pored toga, izjavu mora potpisati glavni računovođa organizacije ili druge osobe na ovom ovlaštenom.

U sličnom redu, može se izdati izdavanje novca za grupu osoba u sljedećim slučajevima:

Isplata sredstava za plaćanje radne snage (prilikom odlaska na dopust, bolest itd.) Tokom interdiscimičnog perioda (jednokratne isplate);

Plaćanje deponovanih iznosa i odgovorne iznose povezane sa servisnim poslovnim putovanjima.

Jednokratni izdavanje novca za naknadu pojedincima u pravilu se proizvodi u potrošnim materijalima.

Moguće su sljedeće opcije za plaćanje novca osobama koje se ne sastoje u stanju preduzeća mogu:

Na svakom licu zasebno je zaseban RKO napisan;

Na svim osobama koje obavljaju rad na određenom ugovoru sastavlja se zasebna izjava.

Nije dopušteno platiti novac na jednoj izjavi s redovnim zaposlenicima i osobama koje se ne sastoje u državi preduzeća.

Ako sredstva za naknade za rad, stipendije socijalnog osiguranja, stipendije nisu primili u roku od tri radna dana, uključujući dan prijema novca u Instituciji banke (za preduzeća koja se nalaze u regijama krajnjeg sjevernog i ekvivalentnog područja do pet dana), nakon ovog perioda, blagajnica je dužna da zatvori izjavu o plaćanju (nagodbe) u skladu sa stavkom 18. postupka za provođenje gotovinskih transakcija i ne-amortiziranog (deponiranog) iznos novca u Bankovne institucije izdale su ukupni iznos ukupnih sredstava (str. 2.6 odredbe o pravilima za organiziranje novčanog toka na teritoriji Ruske Federacije).

Više o temi 2.3. Pravila za pohranu, primanje i izdavanje gotovine:

Tipični novčani tok i poslovanje novčanog toka
8. Računovodstvo gotovine izdavanja gotovine sa bankomata
Redoslijed prijema i izdavanje gotovine od blagajne kreditnih institucija
Poglavlje 7. Postupak za transakcije prilikom izdavanja gotovine
Tema 6.5 Računovodstvo gotovine i kontrole nad svojim rashodima

- Autorska prava - zagovaranje - Administrativni zakon - Administrativni proces - antimonopolsko-konkurentno pravo - arbitražni (ekonomski) proces - revizija - bankarski sistem - bankarstvo - zakon o bankama -