V moderných podmienkach ekonomického rozvoja majú osobné financie pre finančný systém veľký význam. Ovplyvňujú objem zdrojov systému štátneho rozpočtu, kapacitu domáceho trhu a dynamiku investičného procesu. Analýza stavu osobných financií slúži ako základ pre určenie životnej úrovne v krajine. Napriek veľkému významu osobných financií v ekonomike štátu však vedecký záujem o túto oblasť vznikol pomerne nedávno. Výsledkom je, že zákonitosti a faktory ich formovania, vzťah osobných financií s ostatnými časťami finančného systému, ako aj ich vplyv na makroekonomické procesy nie sú úplne preskúmané.

Účelom tohto článku je identifikovať faktory a črty tvorby osobných financií v Rusku a ich prejavy.

Osobné financie sú systémom tvorby a využívania peňažných príjmov jednotlivcov v súlade s ich rozhodnutiami. Existujú 2 typy riešení: použitie príjmu na spotrebu a použitie príjmu na akumuláciu.

Hlavnými zdrojmi informácií o osobných financiách obyvateľstva sú sústava národných účtov, bilancia príjmov a výdavkov obyvateľstva, údaje zo štatistických štúdií osobných financií vykonávaných štátnymi štatistickými orgánmi.

Štruktúru osobných financií ovplyvňujú vnútorné a vonkajšie faktory.

1. Vnútorné faktory - výška celkových peňažných príjmov domácnosti, miera uspokojovania potrieb domácnosti formou samozásobiteľského hospodárenia, úroveň organizácie rozpočtu domácnosti, úroveň materiálnych a duchovných potrieb členov domácnosti.

2. Vonkajšie faktory - úroveň maloobchodných cien tovarov a služieb spotrebovaných domácnosťou, výška štátnych dotácií, výška daní a iných povinných platieb domácností, úroveň rozvoja spotrebiteľských úverov v národnom hospodárstve.

Vlastnosti formovania osobných financií v Rusku sú spojené s prechodným charakterom ruskej ekonomiky. Ruský ekonomický systém sa vyznačuje takými črtami, ako je neistota majetkových vzťahov, slabý rozvoj inštitucionálnych základov ekonomiky a finančného trhu, ako aj neúplná štrukturálna reštrukturalizácia.

V Rusku sa pozorujú tieto črty tvorby osobných financií:

1. Zníženie podielu príjmov z podnikateľskej činnosti a majetku.

Uvažujme o dynamike podielu príjmov z podnikateľskej činnosti a majetku na celkovej štruktúre príjmov obyvateľstva za posledných 5 rokov.

Ryža.

V tomto období došlo k poklesu podielu príjmov z podnikateľskej činnosti a majetku, pričom v období rokov 2000 až 2008 nebol v tomto ukazovateli stabilný trend. Je to spôsobené vplyvom hospodárskej krízy v rokoch 2008-2009. a makroekonomická nestabilita v tranzitívnom hospodárstve v Rusku.

2. Nižší podiel miezd pre zamestnancov na HDP Ruska podľa príjmu ako vo vyspelých krajinách.

Podiel pracovných príjmov na HDP v Rusku je výrazne nižší ako vo vyspelých krajinách, čo znižuje kapacitu domáceho trhu a obmedzuje rast osobných príjmov, spotreby a úspor.

3. Závislosť tvorby osobných financií od podmienok svetového energetického trhu, expertnej a surovinovej orientácie makroekonomiky.

Príjmy z ropy a zemného plynu sú pravidelným zdrojom príjmov podnikových financií a vládnych financií. Napríklad v roku 2012 bol podiel príjmov z ropy a zemného plynu na štruktúre príjmov skutočne realizovaného federálneho rozpočtu 46% av roku 2013 - 50,1%. Podnikové financie a verejné financie sú úzko prepojené s osobnými financiami, v dôsledku čoho zmeny v príjmoch z exportu ropy a plynu spôsobujú zmeny v štruktúre osobných financií.

4. Silná diferenciácia príjmov obyvateľstva.

V Rusku existujú značné rozdiely medzi príjmami rôznych skupín obyvateľstva, ako aj prekročenie miery rastu príjmov časti obyvateľstva s vysokými príjmami nad mierou rastu príjmov strednej a chudobnej vrstvy obyvateľstva. populácia.

5. Vysoký podiel cudzej meny na príjmoch, výdavkoch a úsporách obyvateľstva.

Táto črta sa zreteľne prejavila v roku 2014, keď objem prostriedkov umiestnených obyvateľstvom na vkladoch ruských bánk vzrástol o 0,4 %, pričom objem prostriedkov umiestnených v rubľoch klesol o 2,2 %. Objem prostriedkov domácností na bankových účtoch v cudzej mene dosiahol rekordnú výšku 94,8 miliardy USD (predchádzajúca maximálna hodnota bola zaznamenaná v roku 2009 a predstavovala 67,6 miliardy USD), čo je 20,4 % z celkového objemu prostriedkov umiestnených fyzickými osobami v ruštine. banky.

6. Značný objem exportu kapitálu z krajiny, tvorba významnej časti osobných úspor ruských obyvateľov v zahraničí, hlboká diferenciácia miezd.

7. Zachovanie veľkého počtu podnikov s nízkou výkonnosťou.

V 1. polroku 2014 bol podiel neziskových podnikov 32,4 %, čo je o 0,1 % viac ako v rovnakom období roku 2013. Nerentabilné podniky majú dopyt po nízkokvalifikovanej pracovnej sile a zamestnancom vyplácajú mzdy na úrovni životného minima. Príjmy zamestnancov týchto podnikov idú takmer výlučne na bežnú spotrebu a zvyšujú ich podiel na celkovej štruktúre výdavkov domácností.

8. Vysoká koncentrácia skrytých príjmov - sivé mzdy (neoficiálne mzdy nezohľadňované pri zdaňovaní, ktoré sa vydávajú v obálkach, vo forme poistného cez poisťovne a pod.) a príjmy z podnikania.

V Rusku ešte neboli vyvinuté účinné formy kontroly nad príjmami a výdavkami domácností, čo umožňuje skryť ich príjmy s cieľom znížiť zaplatené dane a vytvoriť viac úspor.

9. Silná diferenciácia osobných príjmov medzi regiónmi krajiny.

V dôsledku toho vznikajú vysoké transakčné náklady a vzniká zložitosť prerozdeľovacích finančných procesov.

Mnohé črty formovania osobných financií v Rusku sú teda spojené s prechodným charakterom ruskej ekonomiky, exportnou a surovinovou orientáciou ruskej ekonomiky a makroekonomickou nestabilitou. Prekonanie negatívnych čŕt osobných financií v Ruskej federácii by malo byť zamerané na zvýšenie efektívnosti ich tvorby. Medzi hlavné kritériá takejto efektívnosti patrí: zvyšovanie životnej úrovne stabilným rastom príjmov, zvyšovanie kapacity domáceho trhu a zvyšovanie významu osobných financií v investičnom procese.

Zvýšenie životnej úrovne obyvateľstva je možné za predpokladu, že sa zníži miera inflácie a zvýšia sa reálne úrokové sadzby. Výsledkom zvyšovania kapacity domáceho trhu bude kvalitatívny a kvantitatívny nárast individuálnej spotreby, ktorý bude stimulovať domácich výrobcov. Zvyšovanie významu úlohy osobných financií v investičnom procese je faktorom ekonomickej stability a môže pomôcť premeniť individuálne úspory na dôležitý zdroj budúcich osobných príjmov.

Osobné financie hry osobitnú úlohu vo finančnom systéme a vyznačujú sa množstvom znakov, ktoré ich odlišujú od verejných (štátnych a komunálnych) a podnikových financií:

1) osobné financie sú prvoradé vo vzťahu k verejným a podnikovým financiám, keďže rozhodnutia jednotlivcov o použití ich peňažných úspor a ľudského kapitálu určujú tempo ekonomického rozvoja a tým aj podmienky pre tvorbu verejných a podnikových financií;

2) osobné financie slúžia ako základ pre rozvoj a expanziu verejných a podnikových financií, keďže príjmy výrobných faktorov - práce a kapitálu, ktoré tvoria pridanú hodnotu, sú plne a čiastočne osobné;

3) k tvorbe osobných financií na rozdiel od verejných a podnikových financií dochádza vo všetkých fázach rozdeľovania a prerozdeľovania príjmov;

4) osobné financie priamo určujú objem efektívneho dopytu v ekonomike;

5) v oblasti tvorby osobných financií prebieha proces transformácie osobných úspor na investície;

6) osobné financie sú hlavným ukazovateľom blahobytu obyvateľstva.

Rozdeľovanie a prerozdeľovanie národného dôchodku je jedným z najzložitejších ekonomických procesov. Špecifickosť tohto procesu je spôsobená prelínaním jeho jednotlivých prvkov, prítomnosťou niekoľkých úrovní a jeho kumulatívnym charakterom.

Prvá úroveň Tento proces predstavuje rozdelenie národného dôchodku medzi výrobné faktory a tvorbu podnikateľských dôchodkov (zisk), miezd a dôchodkov z majetku. Túto úroveň možno považovať za hlavnú. Rozvíja primárne finančné vzťahy - vzťahy týkajúce sa tvorby a použitia prvotných dôchodkov.

Druhá úroveň– vytváranie príjmov pracovníkov verejného sektora (lekári, učitelia, úradníci, armáda atď.), ako aj verejných investícií, pomocou daňových a rozpočtových systémov. Prostriedky, ktoré tvoria tieto investície, následne plynú do súkromného sektora cez štátne obstarávanie a stavebné zákazky.

Tretia úroveň– územné prerozdelenie finančných prostriedkov formou tvorby rozpočtových prostriedkov na pomoc regiónom a obciam. Prostriedky z týchto fondov slúžia na finančnú podporu ustanovujúcim subjektom zväzu a obciam s nízkou úrovňou rozpočtového zabezpečenia - výška príjmu na obyvateľa. Výsledkom prerozdeľovania je v tomto prípade vyrovnanie sociálnych platieb a záruk naprieč regiónmi krajiny a následne aj príjmov jednotlivcov.

Štvrtá úroveň– prerozdelenie príjmov medzi žijúce a budúce generácie. Dochádza k nemu v dôsledku nerovnomerného rozloženia daňového zaťaženia v čase. Nadmerné štátne a komunálne pôžičky realizované počas života jednej generácie vedú k platbám úrokov a zodpovedajúco zvýšeným daniam plateným nasledujúcimi generáciami.

Piata úroveň– intertemporálna redistribúcia príjmu v rámci životného cyklu (života) konkrétneho jedinca. Je spojená s nerovnomernosťou spotreby v konkrétnych fázach (fázach) životného cyklu, ako aj s potrebou tvorby úspor na obdobia invalidity v starobe.

Šiesta úroveň– prerozdelenie príjmov medzi dve alebo tri žijúce generácie jednej rodiny. Uskutočňuje sa formou finančnej pomoci rodičov deťom, ich rodinám a vnúčatám, ako aj pomoci detí a vnúčat rodičom a starým rodičom.

Siedma úroveň- dedičstvá, ktoré zanechali zosnulí príbuzní. Ako však ukazuje prax, tento typ príjmu sa týka najmä jednotlivcov s vysokými príjmami.

Ôsma úroveň– zmena hodnoty majetku a finančných aktív jednotlivcov v dôsledku vonkajších vplyvov. Príkladom takéhoto prerozdelenia, presnejšie pridelenia (umiestnenia), je výstavba diaľnice alebo letiska pri súkromnom dome. Je jasné, že za týchto podmienok cena domu klesne. Naopak, v takomto „okolí“ sa zvýši cena hotela, reštaurácie či parkoviska.

Deviata úroveň– prerozdeľovanie príjmov z charitatívnych aktivít organizácií a občanov. Takýto príjem zohráva významnú úlohu pre najchudobnejšie vrstvy obyvateľstva, ktoré dostávajú pomoc vo forme oblečenia a potravín.

V praxi sa všetky vyššie uvedené úrovne prerozdeľovania národného dôchodku vzájomne prelínajú a ovplyvňujú. Ich oddelenie je možné len pre účely teoretickej analýzy.

Národné financie vznikajú v dôsledku prerozdelenia príjmov na prvých štyroch úrovniach a podnikové financie na prvej úrovni. Osobné financie zahŕňajú vzťahy, ktoré sa rozvíjajú na všetkých deviatich úrovniach prerozdeľovacieho systému. Konečným cieľom týchto procesov je tvorba finančných aktív jednotlivcov.

Osobné financie a objem efektívneho dopytu v ekonomike. V štruktúre osobných financií sa tvorí fond bežnej spotreby (potraviny, odevy, verejné služby), ako aj fond spotreby predmetov dlhodobej spotreby. Ich celkový objem určuje individuálny efektívny dopyt, ktorý je jedným z najdôležitejších faktorov trvalo udržateľného ekonomického rozvoja.

Osobné financie a transformácia úspor na investície. Jednou z dôležitých vlastností rozvinutej ekonomiky je miera, v akej príjem prevyšuje súčasnú spotrebu. V takejto ekonomike jednotlivci poskytujú väčšinu investícií prostredníctvom svojich úspor.

Tempo rastu finančného majetku vytvoreného na základe miezd môže v určitých obdobiach prevýšiť tempo rastu finančného majetku vytvoreného na základe príjmov z podnikania a naopak. Túto dynamiku do značnej miery určuje podiel úspor na mzdách.

Inflácia zohráva veľkú úlohu v procese premeny osobných financií na investície. Znehodnocovanie peňazí predurčuje nestabilitu tvorby úspor a zvyšuje diferenciáciu jednotlivých príjmov.

Vplyv inflácie na úspory a investície do značnej miery závisí od charakteristík makroekonomickej situácie v konkrétnej krajine a od spôsobov implementácie stabilizačných politík. Tieto okolnosti v konečnom dôsledku určujú vplyv inflácie a opatrení na jej zníženie na tvorbu osobných financií.

Osobné financie ako ukazovateľ blahobytu obyvateľstva. Blaho obyvateľstva je determinované nielen celkovým objemom osobných finančných aktív naakumulovaných v krajine, ale aj stupňom diferenciácie osobných financií.

V ekonomickej teórii sa všeobecne uznáva, že zníženie príjmovej nerovnosti bude mať pozitívny vplyv na ekonomický rozvoj. Potvrdzujú to skúsenosti veľkého počtu krajín.
Nízka úroveň osobných financií námezdných zamestnancov a tým aj ich nedostatočná spotreba tovarov a služieb predurčuje stagnáciu národnej produkcie. Jednotlivci, ktorí majú nízky príjem z podnikateľskej činnosti, nie sú schopní investovať do rozvoja podnikania. Naopak, pri relatívne rovnomernom rozdelení príjmov vznikajú príležitosti ako na zvyšovanie efektívneho dopytu, tak aj na zvyšovanie investícií do národného hospodárstva.

Vyrovnanie individuálnych príjmov v rozvinutých aj rozvojových krajinách sa dosahuje vysokou mierou ekonomického rastu, zvýšenými investíciami a zníženou infláciou.

11. Klasifikácia nákladov na výrobu a predaj výrobkov

12. Algoritmus pre tvorbu a použitie finančných výsledkov spoločnosti.

13. Rentabilita: pojem, hlavné ukazovatele, ich vzťah a využitie v procese riadenia podniku

14. Verejné financie: pojem, podstata, zloženie, úloha v ekonomike

15. Federálny rozpočet: pojem, štruktúra, úloha v ekonomike

16. Klasifikácia rozpočtových príjmov. Vlastnosti štruktúry príjmov federálneho rozpočtu Ruskej federácie

17. Daňový systém a jeho štruktúra. Trendy vo vývoji ruského daňového systému.

18. Priame dane: výhody a nevýhody.

19. Nepriame dane: výhody a nevýhody.

20. Štruktúra výdavkov federálneho rozpočtu Ruskej federácie a vplyv jednotlivých faktorov na ňu.

21. Regionálne financie: pojem, zloženie, funkcie a význam v ekonomike. Príjmy a výdavky krajských rozpočtov.

22.Obecné financie: pojem, zloženie, úloha v ekonomike. Miestne rozpočty: znaky tvorby a využívania ich finančných zdrojov.

24. Funkčné smery politiky štátneho rozpočtu a problémy jej implementácie v Rusku.

1. Rozpočtová politika by sa mala stať efektívnejším nástrojom implementácie vlády. Sociálno-ekonomická politika.

5. Zabezpečenie makroekonomickej stability a fiškálnej udržateľnosti.

8. Vyžaduje sa nová etapa vo vývoji medzirozpočtových vzťahov.

10. Je potrebné zabezpečiť transparentnosť a otvorenosť rozpočtu a rozpočtového procesu pre spoločnosť.

25. Fiškálny federalizmus: podstata a princípy implementácie. Medzirozpočtové vzťahy v Ruskej federácii a problémy implementácie.

26. Dôchodkový fond Ruskej federácie: vytváranie, vykonávané funkcie, vytváranie a používanie fondov fondov. Problémy reformy dôchodkového systému v Ruskej federácii.

27.Základné princípy a pojmy finančného riadenia

28. Základné spôsoby refinancovania pohľadávok

29, Systém rozpočtovania v ruských spoločnostiach. Druhy rozpočtov zostavovaných v spoločnosti.

30. Riadenie likvidity a solventnosti podnikov.

31. Podstata, ciele a metódy finančného plánovania.

32. Znaky organizácie financií v štruktúrach malých podnikov.

33. Formy a spôsoby štátnej cenovej regulácie.

34. Cenová štruktúra a charakteristika jednotlivých komponentov.

35. Metódy oceňovania: pojem, klasifikácia, výhody a nevýhody jednotlivých metód.

36. Cenové stratégie v trhovej ekonomike.

37. Infraštruktúra finančného trhu: koncepcia a prvky. Hodnotenie finančného trhu pomocou ukazovateľov.

38. Komerčné a spotrebiteľské typy úverov: spoločné znaky a znaky. Vývoj spotrebiteľských úverov v Ruskej federácii.

39. Hypotekárne a záložné úvery: spoločné črty a rozdiely, črty ich vývoja v Ruskej federácii.

Charakteristiky IR a lx(I)/lx(II)

40. Štátny kredit: podstata a klasifikácia odrôd. Vplyv vládneho úveru na rozvoj ekonomiky krajiny.

Vplyv vládneho úveru na ekonomiku krajiny (pozri regulačná funkcia).

41. Medzinárodný kredit: podstata a klasifikácia odrôd. Vplyv medzinárodného úveru na rozvoj ekonomiky krajiny.

42.Sprostredkovateľské transakcie: leasing, faktoring, forfaiting. Charakteristika organizácie transakcií a stupeň využitia v Rusku.

43. Úverový trh, jeho segmenty a formovanie dopytu po nich. Hodnotenie stavu moderného regiónu v Rusku. Definície

44. Bankový systém Ruska, jeho moderná štruktúra. Vlastnosti nebankových úverových organizácií zahrnutých do bankového systému Ruskej federácie.

45. Organizácia procesu regulácie ruského bankového systému a perspektívy jeho rozvoja.

46.Komerčné banky: typy, vykonávané funkcie, znaky organizácie ich činnosti v súčasnej fáze.

47. Druhy menovej politiky. Vlastnosti menovej politiky Ruskej banky v súčasnej fáze.

48. Bank of Russia ako orgán štátneho dohľadu nad činnosťou komerčných bánk.

49. Aktívne operácie bánk: pojem, druhy a ich význam v činnosti banky.

50. Ruský poistný trh: formovanie a vývojové trendy.

51. Poistenie: pojem, účastníci a odvetvia.

53. Poistenie majetku.

54. Charakteristiky zdravotného poistenia.

55. Poistenie zodpovednosti za škodu pre majiteľov vozidiel.

56. Štruktúra a miesto trhu cenných papierov na finančnom trhu. Ukazovatele stavu trhu s cennými papiermi

57. Účastníci trhu s cennými papiermi a ich charakteristika.

III. Sprostredkovatelia akcií

IV. Regulačné a kontrolné orgány.

3.Výmeny

4.Spoločnosť

V. Organizácie slúžiace trhu.

VI. Informačné, ratingové, poradenské agentúry

59. Burza: úlohy, funkcie a vývojové trendy. Burzy v Rusku.

60 Devízový trh: funkcie, účastníci a klasifikácia typov devízového trhu.

61. Všeobecná charakteristika finančnej politiky podniku. Vzťah medzi finančnou politikou podniku a finančnou politikou štátu

62. Investičná politika spoločnosti. Investičné portfólio: pojem, druhy, princípy tvorby, výnosnosť, rizikovosť

63. Úverová politika spoločnosti, zdôvodnenie výšky zliav

64. Financovanie projektu. Metódy hodnotenia investičných projektov

1. Čistá súčasná hodnota (npv)

2. Miera návratnosti investícií (vnútorná miera návratnosti, irr)

65. Koncepcia a princípy daňovej politiky spoločnosti. Hlavné smery daňovej politiky spoločnosti

66. Koncepcia cenovej politiky spoločnosti. Druhy cenovej politiky firmy a technológie na jej vznik

67. Systém riadenia finančného rizika: jeho hlavné prvky, ich funkcie a vzťahy

68. Hodnotenie rizika v dôsledku kapitálovej štruktúry. Prvý a druhý koncept finančnej páky. Podstata a metódy výpočtu.

69. Finančné riziko: podstata, druhy, klasifikácia a prax poistenia

70. Trhové riziko: podstata, klasifikácia, formy, metódy hodnotenia a riadenia

71. Úrokové riziko: podstata, klasifikácia, metódy hodnotenia a riadenia

72. Menové riziko: podstata, klasifikácia, metódy hodnotenia a riadenia

73. Úverové riziko: podstata, klasifikácia, metódy hodnotenia a riadenia

74. Riziká likvidity: podstata a klasifikácia, metódy hodnotenia a riadenia

75. Operačné riziko: podstata a klasifikácia. Metódy hodnotenia operačného rizika a ich podstata. Metódy riadenia operačných rizík

76. Menové transakcie. Organizácia regulácie devízového trhu v Rusku. Liberalizácia devízových trhov v súčasnej fáze

77. Mena: pojem a klasifikácia druhov. Postavenie národnej meny na medzinárodnom trhu

78. Výmenný kurz rubľa: dynamika a formačné faktory. Klasifikácia výmenných kurzov

79. Platobná bilancia

80.Emisná činnosť spoločnosti.

81. Medzinárodný menový systém: pojem, evolučný vývoj a súčasný stav

82.FSS Ruskej federácie: účel, vlastnosti tvorby a použitia

83. Fond povinného zdravotného poistenia: účel, znaky vzniku a použitia

84. Organizácia riadenia osobných financií

85. Minimálna mzda a životné minimum: ekonomický význam, spôsoby tvorby a korelácie týchto ukazovateľov.

87. Cena kapitálu spoločnosti: pojem, metóda stanovenia. Model ceny kapitálových aktív, výpočet vážených priemerných nákladov na kapitál

89. Riadenie pracovného kapitálu spoločnosti. Prevádzkové a finančné cykly.

90. Úpadok spoločnosti. Metódy predchádzania bankrotu a ozdravenia podniku.

7. Osobné financie: ekonomický obsah a ich úloha vo finančnom systéme krajiny.

Závislosť osobných financií od stavu ekonomiky a životného cyklu.

Osobné financie – systém tvorby a použitia peňažných príjmov jednotlivcov v súlade s ich rozhodnutiami. Jednotlivci rozhodujú o použití príjmu na spotrebu a úspory.

Štruktúra Osobné financie určujú zdroje zdrojov a smery ich použitia.

Zdroje osobné financie sú

príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti (mzdy, príjmy z podnikania),

príjmy z majetku (úroky, dividendy, nájomné).

platby podľa poistných zmlúv

sociálne transfery (dôchodky, dávky),

dedičstvo, poistné, granty, prepitné.

Základné návod na použitie osobné financie sú:

tvorba bežnej spotreby (výdavky na nákup potravín a šatstva, platby za bývanie);

poistné;

investície do nehnuteľností, obchodných spoločností, cenných papierov, bankových vkladov; úspory na nákup tovaru dlhodobej spotreby;

nákup cudzej meny a šperkov.

Výkon osobných financií funkcie rozdelenie a prerozdelenie národného dôchodku, akumulácia peňažných zdrojov na účely osobnej spotreby a úspor.

Pri rozdeľovaní národného dôchodku sa tvoria osobné, verejné a podnikové financie. Predstavujú ich mzdy, osobné podnikanie

príjmy, firemné zisky. Pri prerozdeľovaní sa z nich platia priame a nepriame dane a odvody na sociálne poistenie, ktoré tvoria príjem rozpočtov všetkých úrovní a mimorozpočtových fondov - dôchodkového, zdravotného, ​​sociálneho poistenia.

Osobné financie sa formujú a využívajú pod vplyvom veľkého množstva faktory. Bežne ich možno rozdeliť do dvoch skupín.

K prvému zahŕňajú: (1) ľudský kapitál charakterizovaný úrovňou vzdelania jednotlivca a jeho profesionálnymi zručnosťami a určujúcimi bežný príjem; (2) makroekonomická politika, ovplyvňujúca tak dynamiku národného dôchodku, ako aj pomer príjmov v rôznych odvetviach hospodárstva.

Druhá skupina Faktory zahŕňajú dedičnosť, ako aj úroveň rozvoja konkrétnej krajiny, ktorá sa vyvinula v predchádzajúcom dlhodobom období, a tým aj životnú úroveň jej občanov.)

Osobné financie hry osobitnú úlohu vo finančnom systéme a vyznačujú sa množstvom svinstvo, ich odlíšenie od verejných (štátnych a komunálnych) a podnikových financií:

primárny vo vzťahu k verejným a podnikovým financiám, keďže rozhodnutia jednotlivcov o použití ich peňažných úspor a ľudského kapitálu určujú tempo ekonomického rozvoja a tým aj podmienky pre tvorbu verejných a podnikových financií;

Osobné financie slúžia základňu pre rozvoj a expanziu verejných a podnikových financií, keďže príjmy výrobných faktorov - práce a kapitálu, ktoré tvoria pridanú hodnotu, sú plne a čiastočne osobné;

-tvorenie osobné financie sa na rozdiel od verejných a podnikových financií vyskytujú vo všetkých fázach rozdeľovania a prerozdeľovania príjmov;

Osobné financie priamo určiť objem efektívneho dopytu v ekonomike;

V oblasti tvorby osobných financií prebieha proces transformácia osobné úspory v investíciách;

Osobné financie sú Hlavná ukazovateľ blahobytu obyvateľstva.

K tvorbe a využívaniu osobných financií počas celého životného cyklu jednotlivca dochádza pod vplyvom dlhodobých (Kondratieffových) a strednodobých vĺn (cyklov) ekonomickej situácie.

(V súlade s koncepciou N. D. Kondratieva je základom dlhodobého ekonomického rozvoja vznik nových, vyspelých technológií. Vznikli tak najvýznamnejšie dlhé vlny svetového trhu v dôsledku vzniku železničnej dopravy, tzv. automobilový priemysel, konštrukcia lietadiel a informatizácia. Každá z vĺn spojených s rozvojom týchto odvetví poskytla podnety na všeobecnú štrukturálnu reštrukturalizáciu celého ekonomického systému, vrátane zvýšenia rozsahu osobných úspor a

rast blahobytu jednotlivcov.)

Existujú tri hlavné možnosti kombinácie dlhodobého ekonomického cyklu a individuálneho životného cyklu. Tieto možnosti predurčujú vlastnosti tvorby a využívania osobných financií, ktoré sa prejavujú v každej z týchto možností.

1). Vrchol Kondratieffovej vlny (veľký cyklus trvajúci až 50-52 rokov) sa zhoduje s okamihom, keď jednotlivec dosiahne vek postihnutia.

Zároveň: Rast nominálnych a reálnych miezd a vysoká úroková sadzba predurčujú stabilitu osobných príjmov. Jednotlivec dostane príležitosť vytvárať úspory, ktoré mu umožňujú udržiavať prijateľnú úroveň spotreby, ako aj zanechať dedičstvo. Pri zvažovanej možnosti koincidencie vzostupnej fázy veľkej vlny a životného cyklu sa tvoria najväčšie dedičstvá. Bohatstvo nahromadené počas života jednotlivec sám úplne nespotrebuje a prechádza na ďalšiu generáciu.

2). Obdobie odchodu jednotlivca do dôchodku spadá do vzostupnej fázy Kondratieffovej vlny.

V tomto prípade jednotlivec nie je schopný vytvárať dostatočné úspory na udržanie svojej spotreby po odchode do dôchodku. To predurčuje výrazné zníženie jeho spotreby v podôchodkovom období. Vlastné úspory však môžu stačiť na udržanie súčasnej spotreby a nebudú si vyžadovať cielenú vládnu pomoc. Jednotlivci, ktorí odídu do dôchodku uprostred Kondratieffovej vlny, nebudú môcť zanechať významné dedičstvo, pretože budú nútení použiť svoje úspory počas svojho života. Dobré podmienky na akciovom trhu však budú faktorom, ktorý podporí ich blahobyt. Budú môcť prijímať dividendy a predávať svoje aktíva za vysoké ceny.

3). Obdobie odchodu jednotlivca do dôchodku sa zhoduje s fázou poklesu Kondratieffovej vlny.

S vývojom klesajúceho trendu reálnych príjmov a poklesom úrokovej sadzby sa znižujú možnosti tvorby individuálnych úspor. Za určitých podmienok môže dôjsť k zníženiu spotreby prúdu. Nedostatok osobných úspor predurčuje prudký pokles bežnej spotreby v období po odchode do dôchodku - najväčší zo všetkých zvažovaných možností.

Súbeh obdobia odchodu do dôchodku s fázou poklesu veľkej vlny je pre jednotlivca najnepriaznivejší prípad. Práve pri tejto možnosti dôjde k intenzívnemu využívaniu osobných financií, t.j. predaj osobných finančných aktív predtým akumulovaných jednotlivcami na udržanie súčasnej úrovne spotreby. Okrem toho v takejto situácii môžu byť potrebné vládne dotácie do dôchodkového systému.

Spolu s veľkými cyklami (až 50-55 rokov) sa moderná ekonomika vyznačuje strednodobý cyklické výkyvy (od 5 do 7 rokov). Strednodobé cyklické výkyvy sú dôležitým faktorom pri tvorbe osobných financií. Predurčujú zmeny v konkrétnych fázach strednodobého cyklu v príjmoch jednotlivcov z vlastnej pracovnej činnosti, ako aj z majetku.

Tvorba a použitie osobných financií je determinované nielen cyklickým charakterom ekonomickej situácie, ale aj životný cyklus samotného jednotlivca . Jednotlivec si počas svojho života tvorí fond osobnej akumulácie (úspor) a spotreby. K tvorbe takýchto fondov dochádza na úkor osobného bežného príjmu každého jednotlivca a celkového bohatstva jednotlivca.

Spotreba jednotlivca rastie od okamihu jeho narodenia v dôsledku prerozdelenia časti rodinných príjmov v jeho prospech a pokračuje až do dosiahnutia stredného veku. Stabilizuje sa v

vo veku od 40 do 60 rokov. V preddôchodkovom veku spotreba postupne klesá. Jeho štruktúra sa mení. Klesá spotreba potravín a oblečenia, stúpajú nákupy liekov.

Úspory jednotlivca sa začínajú tvoriť, keď začne pracovať (alebo skôr, v dôsledku darov od príbuzných a dedičstva.) Predpokladá sa, že úspory rastú konštantným tempom, hoci v skutočnosti podliehajú výkyvom, ktoré odrážajú zmeny trhových podmienok počas fázy ekonomického cyklu. Tvorba úspor sa spravidla končí dosiahnutím neproduktívneho veku a odchodom do dôchodku. Počas tohto obdobia však môžu pokračovať vďaka úsporám na spotrebe, ako aj dodatočným (okrem dôchodkovým) príjmom.

najprv pravidelnosť úspory a podľa toho tvorba osobných financií Zvážiť treba tvorbu finančného majetku v produktívnom veku a jeho znižovanie z dôvodu postupného predaja jednotlivca v dôchodkovom veku.

Druhý vzor Tvorbu úspor možno považovať za určitý pomer medzi výškou finančného majetku naakumulovaného v produktívnom veku (A) a jeho výškou realizovanou po odchode jednotlivca do dôchodku (B). Musí byť medzi nimi zabezpečený pomer A ≥ B. Pri uvedenom pomere má fyzická osoba k dispozícii finančné aktíva na celé podôchodkové obdobie životného cyklu.

Hlavné smery využívania finančných zdrojov obyvateľstvom: spotrebiteľské výdavky, povinné a dobrovoľné platby.

Verejné financie, podobne ako financie vo všeobecnosti, predstavujú ekonomické peňažné vzťahy pri tvorbe a použití fondov fondov za účelom zabezpečenia materiálnych a sociálnych podmienok života členov spoločnosti a ich reprodukcie. Financie domácnosti a rodinné financie sú chápané ako financie domácnosti. Domácnosť je osobitný typ domácnosti, ktorú vedie jedna alebo viacero osôb, ktoré spolu žijú alebo majú spoločný rozpočet.

Hotovostné výdavky obyvateľstva sú skutočné náklady na obstaranie hmotných a duchovných hodnôt vrátane spotrebných výdavkov a výdavkov priamo nesúvisiacich so spotrebou. Peňažné výdavky zohrávajú dôležitú úlohu pri reprodukcii pracovnej sily, zabezpečujú formovanie a rozvoj trhu tovarov a služieb. Obyvateľstvo je hlavným spotrebiteľom sociálnej sféry.

Základom finančných aktivít občanov je proces rozdeľovania príjmov občanov do spotrebných fondov, sporenia, platenia daní, ako aj samopoistenia.

Fond spotreby navrhnuté tak, aby vyhovovali osobným potrebám rodiny.

Sporiaci fond sa v budúcnosti využije na obstaranie drahých aktív (pozemky, domy, vozidlá), alebo ako kapitál na dosiahnutie zisku (tvorba počiatočného kapitálu pre obchodnú činnosť, kapitalizácia investovaním do cenných papierov a bankových vkladov). Sporiaci fond možno rozdeliť na investičné fondy nehnuteľností, predmety dlhodobej spotreby, bankové sporiace certifikáty, cenné papiere a sporiace poistenie.

Peňažné výdavky domácnosti sú klasifikované:

1. podľa stupňa pravidelnosti:– trvalé – pravidelné – jednorazové.

2. podľa stupňa potreby:– potrebné (jedlo, oblečenie, liečba) – žiaduce (vzdelávanie)

3. podľa účelu použitia:– spotrebné, – povinné (dane, poplatky, clá, zrážky) a dobrovoľné (z vlastnej iniciatívy poisťovniam, neštátnym dôchodkovým fondom, charitatívnym organizáciám) platby a príspevky; – akumulácie a úspory.

Spotrebiteľské výdavky tvoria 3/4 všetkých nákladov. Je to spôsobené objemom peňažných príjmov, úrovňou potrieb, cenovou úrovňou; klimatické a životné podmienky. Príslušnosť k určitej triede zaväzuje jednotlivca viesť životný štýl charakteristický pre túto triedu. Na zabezpečenie schopnosti uspokojovať záujmy a potreby je nevyhnutná určitá úroveň peňažných príjmov.

Stabilita spotreby je zabezpečená vytváraním fondov fondov občanmi a ich prerozdeľovaním. Prebytok sa použije na prerozdelenie v nepriaznivých rokoch, poistenie životnej úrovne, poistenie majetku. Na rovnaké účely sa vytvárajú peňažné úspory vo forme bankových vkladov, investícií do cenných papierov, starožitností a nehnuteľností.

Každý občan Ruskej federácie určite sníval o milióne dolárov, ale nevedel, ako ho zarobiť. Najmä ak chýba počiatočný kapitál ani žiadne úspory. Je teda možné, aby sa z bežného človeka stal milionár? Poďme sa na to pozrieť bližšie.

Viaceré veľké banky spolu s platobnými systémami Visa a MasterCard oznámili spustenie novej služby - výber hotovosti na pokladni súčasne s nákupom. V skutočnosti však všetko ešte nie je také jasné - službu podporujú iba 2 banky a 2 obchodné reťazce. Prečo je to dôležité a ako sa bude tento nový smer Ruska ďalej vyvíjať? Prečítajte si článok.

Nie je to tak dávno, čo ľudia začali hľadať remeselníka nie cez inzeráty v novinách, ale na špeciálnej webovej stránke, no online objednávacie služby sú čoraz populárnejšie. Počet používateľov a objednávok rastie o desiatky percent ročne. Rastie aj počet negatívnych recenzií. Poďme zistiť, ako pracovať s takýmito službami, na čo si dávať pozor a či existujú alternatívy.

Bohužiaľ, podľa nezávislých štúdií sa úmrtnosť v Rusku výrazne zmenšila. V časoch hypoték a pôžičiek môže náhla smrť jedného z rodinných príslušníkov viesť nielen k neprekonateľným depresiám rodiny a priateľov, ale aj k skutočným finančným ťažkostiam.

Ruský rubeľ možno len ťažko nazvať stabilnou menou, a tak si veľa ľudí chce ponechať svoje úspory alebo na nich zarobiť peniaze výmenou za inú menu. Najobľúbenejšie možnosti sú dolár a euro, no vybrať si jednu menu nie je také jednoduché. Snažili sme sa zistiť, čo určuje výmenný kurz dolára a eura, kde je lepšie ich kúpiť a akú menu si vybrať.

Energie sú klasifikované ako povinné mesačné výdavky z rodinného rozpočtu. Aby ste sa vyhli poplatkom za úroky, plaťte ich rýchlo a včas. Dnes sa platiteľom ponúka mnoho spôsobov, ako zaplatiť dlhy za služby, vrátane platených a bezplatných možností. V závislosti od výšky platby môže výška provízie za platené metódy dosiahnuť slušnú sumu ročne, takže by ste mali presne vedieť, ako môžete platiť účty za energie zadarmo.

Ulice ruských miest sú plné reklám, ktoré ponúkajú použitie materského kapitálu bez čakania, kým dieťa dovŕši 3 roky - „legálne“, „za 1 deň“, „pre každého“. Tieto reklamy často skrývajú sprostredkovateľov, ktorí ponúkajú nelegálne vyplatenie materského kapitálu, ale existujú aj legálne fungujúce organizácie. O tom, ako fungujú, ako sa líšia od bánk a ako sa nestať obeťou podvodu, sa dozviete v tomto článku.

„Dacha amnestia“ je v platnosti už 13 rokov. Od roku 2006 eviduje len Rosreestr Office v Moskve viac ako 85 000 predmetov. Odvtedy záujem obyvateľov o tento legislatívny akt neutícha, keďže vďaka nemu bolo možné zjednodušene registrovať právo k veci.

2019 sa začal, čo znamená, že môžete začať zbierať doklady na odpočet dane za uplynulé obdobie. Výška odpočtu dane priamo závisí od sadzby dane, ako aj od ďalších ukazovateľov, ktoré sa môžu v novom roku zmeniť. Ako úplne pristupovať k otázke daňových odpočtov, zvážime v tomto článku.

Energie sú z roka na rok drahšie. No ak sa dá ušetriť na elektrine a vode, všetci obyvatelia musia platiť údržbu a bežné opravy domu, aj keď v byte nebývajú. Od čoho závisí honorár správcovskej organizácie a čo poskytuje organizácia HOA – prečítajte si článok.

Koncom roka 2018 pribúdajú dôkazy o tom, že ruské banky pozastavujú a blokujú P2P (zákazník klientom) prevody. Banky najčastejšie vyžadujú potvrdenie o prevode s určitými dokladmi, no nie vždy sa problém vyrieši. Problém však nie je nový a v budúcnosti sa bude len zhoršovať. Preto je dôležité vedieť a pochopiť, ako blokovanie funguje a ako sa mu vyhnúť.

Nový rok nie je len sviatkom a radosťou. So začiatkom januára sa najčastejšie zavádzajú nové normy a zákony. A v dôsledku toho ceny tovarov a služieb v krajine začínajú rásť. Výnimkou nebol ani rok 2019 – kvôli DPH, rastúcim spotrebným daniam z pohonných hmôt a taríf na bývanie a komunálne služby sa mnohé tovary a služby citeľne predražia. Ktoré presne a na ako dlho? Poďme na to.

Väčšina zamestnancov rozpočtových inštitúcií má stále nižšie platy, ako je krajský priemer. Hoci väčšina z nich ide do povolania povolaním, rátajú aj so slušným platom za prácu. V roku 2019 sa očakáva zvýšenie miezd pre zamestnancov verejného sektora a štátnych zamestnancov, ako aj pre armádu.

V roku 2015 bola v Bielorusku zavedená daň pre nezamestnaných občanov, v roku 2017 bola pod tlakom verejnosti zrušená. V Rusku sa čoraz častejšie ozývajú myšlienky uvaliť dane a poistné na oficiálne nezamestnaných. Ako bojovali proti „parazitom“ v ZSSR a čo navrhujú ruskí poslanci – prečítajte si článok.

Jedným z najdôležitejších prvkov finančného systému sú osobné financie.

Poznámka. Osobné financie sú finančné toky spojené s prijímaním príjmu jednotlivcami, akumuláciou a používaním tohto príjmu.

Zdrojom osobných financií sú príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti (platy, príjmy z podnikania), príjmy z majetku (úroky, dividendy, nájomné). Okrem toho sa osobný príjem vytvára prostredníctvom sociálnych transferov (dôchodky, dávky), dedičstva, platieb poistenia, grantov a prepitného.

Hlavné oblasti využitia osobných financií sú: tvorba bežnej spotreby (výdavky na nákup potravín a šatstva, platby za bývanie); poistné; investície do nehnuteľností, vlastné podnikanie, cenné papiere, bankové vklady; úspory na nákup tovaru dlhodobej spotreby; nákup cudzej meny a šperkov.

Osobné financie sú v procese svojho vzniku a využívania v úzkej interakcii so štátnymi, komunálnymi a podnikovými financiami. Ich vzťahy majú podobu peňažných tokov (obr. 2.1):

Od podnikových peňažných prostriedkov do sféry osobných financií (vo forme miezd, príjmov z podnikateľskej činnosti a majetku);

Zo sféry osobných financií do verejného sektora (vo forme priamych a nepriamych daní);

Od verejného sektora do sféry osobných financií (vo forme miezd zamestnancov rozpočtových organizácií, dôchodkov a dávok);

V oblasti osobných financií najmä pri tvorbe príjmov osôb vykonávajúcich samostatnú zárobkovú činnosť a osôb slobodných povolaní.

Osobné financie pri rozdeľovaní a prerozdeľovaní národného dôchodku

Osobné financie zohrávajú veľkú úlohu vo fungovaní národného hospodárstva. Úroveň príjmu jednotlivcov a akú časť tohto príjmu si sporia na úspory a akú časť použijú na okamžitú spotrebu určujú celkovú úroveň efektívneho dopytu v ekonomike. Napríklad, ak si nie sú istí svojou budúcnosťou, začnú si viac šetriť na daždivé dni a míňať menej. Firmy preto môžu predávať menej oblečenia, nábytku či áut, klesajú im príjmy, a preto sa spomaľuje aj ekonomický rast ako celok.

Rovnako dôležitú úlohu v ekonomike krajiny zohrávajú úspory obyvateľstva. Ak tieto úspory nie sú chumáčom bankoviek ukrytým pod vankúšom, ale vkladom v banke, tak sa v dôsledku úspor obyvateľstva zvyšujú celkové finančné zdroje krajiny. Podniky môžu získať úver od bánk na nákup nového, modernejšieho vybavenia, výstavbu nových tovární a tovární. V dôsledku toho sa zvyšuje výrobná kapacita krajiny, podniky môžu vyrábať konkurencieschopnejšie produkty, čo vedie k zrýchlenému hospodárskemu rastu. Krajiny, kde ľudia míňajú menej a viac šetria, majú tendenciu dosahovať vyššie miery hospodárskeho rastu.

Inflácia zohráva veľkú úlohu v procese premeny osobných financií na investície. Znehodnocovanie peňazí predurčuje nestabilitu tvorby úspor a zvyšuje diferenciáciu jednotlivých príjmov. Spôsobuje zvýšenú majetkovú nerovnosť, pretože vedie predovšetkým k znehodnoteniu miezd, dôchodkov a dávok. Ich príjemcovia sú menej schopní využívať opatrenia na ochranu svojich finančných aktív pred infláciou. Okrem toho majú obmedzenú možnosť ovplyvňovať indexáciu svojich príjmov.

Vplyv inflácie na úspory a investície do značnej miery závisí od charakteristík makroekonomickej situácie v konkrétnej krajine a od spôsobov vykonávania hospodárskej politiky. Tieto okolnosti v konečnom dôsledku určujú vplyv inflácie a opatrení na jej zníženie na tvorbu osobných financií.

Osobné financie ako ukazovateľ blahobytu obyvateľstva. Blaho obyvateľstva je determinované nielen celkovým objemom osobných finančných aktív naakumulovaných v krajine, ale aj stupňom diferenciácie osobných financií.

V ekonomickej teórii sa všeobecne uznáva, že zníženie príjmovej nerovnosti bude mať pozitívny vplyv na ekonomický rozvoj. Potvrdzujú to skúsenosti veľkého počtu krajín.

Predstavme si totiž situáciu, že sa príjmová nerovnosť v spoločnosti zväčšuje, t.j. Namiesto jednotlivcov s priemernými príjmami sa objavuje veľa chudobných ľudí a malý počet bohatých ľudí. Je zrejmé, že chudobní sú nútení obmedziť svoje výdavky na jedlo, oblečenie, lieky a míňať menej ako predtým. Zároveň je nepravdepodobné, že by bohatí míňali výrazne viac, aj keď ich príjem je tisíckrát vyšší ako príjem chudobných – človek nemôže zjesť sto bochníkov chleba denne ani si obliecť sto oblekov. V dôsledku toho klesá celkový dopyt po tovare, čo vedie k pomalšiemu ekonomickému rastu. Samozrejme, bohatí majú dopyt po luxusnom tovare, ale výroba luxusného tovaru len ťažko môže slúžiť ako motor ekonomiky. Chlieb je vždy potrebný, móda pre ustrice prichádza a odchádza. Ďalším negatívnym dôsledkom príjmovej nerovnosti je, že jednotlivci s nízkymi príjmami nemôžu dostatočne míňať na vzdelanie a zdravotnú starostlivosť. V dôsledku toho klesá kvalita pracovnej sily.

Vyrovnanie individuálnych príjmov v rozvinutých aj rozvojových krajinách sa dosahuje vysokou mierou ekonomického rastu, zvýšenými investíciami a zníženou infláciou.

Dôležitú úlohu pri prekonávaní príjmovej nerovnosti zohrávajú cielené programy odbornej rekvalifikácie predstaviteľov nenáročných profesií, podpora malého a stredného podnikania, dávajúc šancu jednotlivcom s nízkymi príjmami začať odznova. Finančná podpora sa využíva aj pre regióny, ktoré zaostávajú vo svojom rozvoji a vytváraní nových odvetví v týchto regiónoch.