Troškovi goriva i maziva: računovodstvo i automatizacija. Računovodstvo goriva i maziva u 1C: upute za računovođe Kako otpisati benzin u računovodstvu 8.3

Uključujući kartice za gorivo. U ovoj situaciji bilo bi pogrešno koristiti „Operacija unesena ručno“. Čitava kvaka je u tome što ćete u ovom slučaju prikazati samo računovodstvene unose, izostavljajući ostale, eventualno neophodne registre.

Pogledajmo korak po korak upute za obračun i otpis goriva.

Prijem goriva i maziva

Idite na odjeljak „Banka i blagajna“ i odaberite „Unapredni izvještaji“.

Kreirajte novi dokument i u zaglavlju naznačite osobu koja podnosi izvještaj. U tabeli proizvoda označite prethodno prepoznatu stavku proizvoda. U našem slučaju, ovo je "benzin AI-92". Veoma je važno ispravno navesti računovodstveni račun - 10.03 „Gorivo“.

Ne biste trebali imati poteškoća s popunjavanjem ovog dokumenta. Nakon što unesete sve potrebne informacije, popunite ih.

U našem primjeru koristili smo individualnog preduzetnika kao organizaciju na pojednostavljenom sistemu oporezivanja (prihodi minus rashodi). S tim u vezi, dokument je formirao kretanja ne samo u računovodstvenom i poreskom računovodstvu, već iu registrima akumulacije „Ostali obračuni“ i „Rashodi po pojednostavljenom poreskom sistemu“.

Ako biste primitak goriva i maziva prikazali "Ručno unesenom operacijom", onda bi kretanja bila u samo jednom registru - registru računovodstva. Pogrešno je to činiti zbog činjenice da se u zavisnosti od odabranog sistema oporezivanja nešto ne može uzeti u obzir.

Otpis benzina

Najispravnije je to odraziti u 1C 8.3 s dokumentom "Zahtjev-faktura". Razlog je isti kao u prethodnom primjeru. Osim toga, mnogo je praktičnije raditi sa dokumentima nego direktno sa upisima u registar.

U prethodnom primjeru prikazali smo prijem 30 litara benzina AI-92, koji su sada registrirani na Gennady Sergeevich Abramov. Recimo da moramo otpisati 20 litara zbog putovanja.

Obračun otpisa goriva i maziva u 1C računovodstvu vršit će se pomoću zahtjeva za fakturom. Ispunjavanje zaglavlja ovog dokumenta praktički se ne razlikuje od prethodnog.

Zatim ćemo na kartici "Materijali" navesti naš benzin AI-92 u količini od 20 litara. Pogodnije je popuniti ovaj tabelarni dio pomoću gumba "Izbor" jer na taj način možete odmah vidjeti ostatke određene stavke.

Takođe, prilikom popunjavanja tabelarnog dela, važno je tačno naznačiti (10.03, kao u unapred izveštaju).

Popunili smo sve podatke i možemo da obradimo dokument. Na slici ispod možete vidjeti da su generirane dvije transakcije za otpis goriva i maziva na račun troškova.

Budući da naša organizacija koristi pojednostavljeni poreski sistem prihoda minus rashodi, na kartici „Rashodi po pojednostavljenom poreskom sistemu“ biće dva pomeranja odjednom. U prvom redu će se u avansnom izvještaju prikazati trošak sredstava za nabavku goriva i maziva. Drugi red je račun koji odražava otpis goriva i maziva.

Ispravno odrazite obračun goriva i maziva u 1C 8.3, a zatim će se pri zatvaranju mjeseca uzeti u obzir svi takvi troškovi.

Pogledajte i video upute za otpis materijala:

Tovarni list je dokument na osnovu kojeg se uzimaju u obzir troškovi goriva i maziva. Štampani obrazac (obrazac prema OKUD-u br. 0345001) nije obavezan za sve organizacije osim za transportna preduzeća. U tipičnim konfiguracijama 1C 8.3 ne postoji štampani obrazac tovarnog lista (možete ga dodati kao eksterni), ali je implementirano nekoliko metoda:

Prema prethodnim izvještajima
Po kuponima
Po karticama za gorivo

Pogledajmo upute korak po korak i neke karakteristike svakog od njih.

Računovodstvena šema izgleda ovako:

Izdavanje gotovine računovođi
Priprema unapred izveštaja
Gotovina nazad na blagajnu
Otpis troškova goriva i maziva pomoću kartica za gorivo

Na slici 1 prikazan je avansni izvještaj, koji odražava nekoliko operacija odjednom: izvještaj o izdatom avansu, prijem benzina u skladište, informacije o fakturi (ako postoji).

Na slici 2 možete vidjeti knjiženja dokumenata. Da bi se obračunski računi za proizvod “AI-92 benzin” automatski popunili, potrebno je da dodate red za grupu “goriva i maziva” u registar informacija “” (vidi sliku 3)

Štampana forma tovarnog lista može se povezati kao eksterni izveštaj ili obrada u direktorijum „Dodatni izveštaji i obrada“ (vidi sliku 4). Sam izvještaj će se morati naručiti od stručnjaka ili kupiti od Infostarta.

Povrat novca na avansnom izvještaju (u našem primjeru je 8 rubalja) sastavlja se u dokumentu “”, koji se automatski popunjava u režimu “Unesi na osnovu” iz dokumenta “”.

Otpis goriva i maziva pomoću kartica za gorivo

Za razliku od kupona, kartice za gorivo se evidentiraju ne kao, već kao obrasci strogih izvještaja na vanbilansnom računu 006.

Općenito, računovodstvena shema se sastoji od sljedećih točaka:

Objavljivanje kartice za gorivo
Knjiženje primljenog benzina pomoću kartice za gorivo
Otpis troškova.

Kapitalizacija troškova kartice za gorivo može se zabilježiti kao račun usluge - vidi slike 11 i 12. A sama kartica se knjiži na račun 006 ručnim radom (Sl. 13)

Prijem goriva dokumentuje se dokumentom “ ” (vidi sl. 14, sl. 15).

Kako uzeti u obzir goriva i maziva u programu 1C 8.3 Računovodstvo 8.3? Zašto dolazi do greške prilikom ručnog unosa dokumenta?

Računovođe često griješe otpisujući gorivo i maziva u 1C 8.3 kao operaciju unesenu ručno. Ovo nije sasvim tačno. Činjenica je da se pri ručnom unosu transakcija utječu samo računi iz kontnog okvira („Knjigovodstveni registri“). Ali u stvari, to često nije dovoljno, jer i drugi računovodstveni registri mogu biti uključeni u kapitalizaciju goriva i maziva.

Pogledajmo primjer prijema goriva i maziva pripremajući unaprijed izvješće, a zatim korak po korak upute za otpis goriva i maziva u 1C računovodstvu 8.3.

Prijem goriva i maziva pomoću avansnog izvještaja

Kreirajmo novi dokument avansnog izvještaja (meni „Banka i blagajna“ – „Unapredni izvještaji“):

Ne zaboravite podesiti obračunski račun 10.03 (Gorivo). Prođimo kroz dokument i vidimo koje su transakcije goriva i maziva generirane.

Kliknite na dugme za otplatu kredita:

Kao što vidite, pored knjigovodstvenih knjiženja formirana su i kretanja u dva registra. Prilikom ručnog unosa otpisa otpisaćemo samo gorivo i maziva sa računa 10.03 - Gorivo i nećemo uticati na ostale registre. U budućnosti to može dovesti do računovodstvenih grešaka i netačnog izvještavanja.

Ispravno dokumentirajte otpis goriva i maziva pomoću dokumenta „Zahtjev – faktura“.

Otpis goriva i maziva u 1C pomoću dokumenta "Zahtjev - faktura"

I tako, na računu 10.03, analitika „Glavno skladište“, nalaze se goriva i maziva u količini od 20 litara. Sada ih, prema izvještaju vozača i uzimajući u obzir standarde, treba otpisati.

Kreirajmo novi dokument “Zahtjev – faktura”. Idite na meni "Proizvodnja", a zatim u odjeljku "Izdavanje proizvoda" odaberite "Zahtjevi - fakture". U prozoru sa listom dokumenata kliknite na dugme „Kreiraj“.

U zaglavlju dokumenta popunite podatke „Organizacija“ i „Skladište“.

U tabelarnom dijelu, na kartici „Materijali“, dodajte naš „Benzin AI-95“ i navedite količinu i po potrebi ispravan obračunski račun (10.03):

Evo, zapravo, dokument je spreman. Kliknite na "Objavi" i pogledajte transakcije:

Kao što vidite, pored računovodstvenih unosa, kretanja se generišu i u registru „Rashodi po pojednostavljenom poreskom sistemu“ (kao u avansnom izveštaju). Ovo se ne može uraditi ručno.

Prilikom zatvaranja mjeseca ovi troškovi će se raspodijeliti na finansijski rezultat u skladu sa računovodstvenim politikama organizacije.

Na osnovu materijala sa: programmist1s.ru

Ustanove i organizacije sa vozilima prinuđene su da svakodnevno kupuju benzin, dizel gorivo i druga goriva i maziva. Najčešći načini kupovine goriva i maziva su gotovinom ili uz predujam, kao i korištenjem kartica za gorivo.

Pogledajmo kako se ove metode obračuna goriva i maziva implementiraju u 1C: Računovodstvo 8.3.

Računovodstvo po karticama

Sistem plaćanja plastičnim karticama za gorivo je najpovoljniji i najisplativiji oblik plaćanja goriva. Organizacija sklapa ugovor sa dobavljačem goriva i maziva za kupovinu benzina pomoću kartice za gorivo, na kojoj se pohranjuju podaci o utvrđenim ograničenjima količine i asortimana naftnih derivata i srodnih usluga, kao i novčani iznos u okviru kojeg se mogu se dobiti naftni proizvodi i srodne usluge.

Kapitalizacija troškova kartice za gorivo (ako postoji, jer se u većini slučajeva kartica koristi besplatno ako se vrati) može se registrovati kao račun za usluge preko menija „Kupovine“ - „Priznanice (akti, fakture)” - kreirajte račun “Usluge (akt)” ).

Sl.1 Kreiranje dokumenta „Usluge“.

Slika 2 Popunjavanje servisnog dokumenta - izrada kartice za gorivo

U ovom slučaju, sama kartica za gorivo se uzima u obzir kao strogi obrazac za izvještavanje na vanbilansnom računu 006 i odražava se u računovodstvu pomoću ručne operacije - menija “Operacije” – “Ručno unesene operacije”.

Sl.3 Ručno unešen rad – odraz kartice za gorivo kao vanbalansa

Imajte na umu da ako se kartica za gorivo proizvodi besplatno, kartica se prikazuje i na vanbilansnom računu 006 „Obrasci strogog izvještavanja“ po uslovnoj cijeni - 1 kartica = 1 rublja.

Na kraju mjeseca, dobavljač goriva dostavlja dokumente koji odražavaju broj stvarno kupljenih litara, što je osnova za obračun na računu 10.03 „Gorivo“ i izdaje se kroz „Prijem robe (faktura)“, u „Kupovini“ meni - “Priznanice (akti, fakture)” .

Slika 4. Meni 1C: Računovodstvenog programa "Kupovine"

Izrađujemo novi dokument „Prijem robe (faktura), popunjavamo organizaciju, dobavljač, ugovor, skladište i dodajemo redove u tabelarni dio „Roba” pomoću dugmeta „Dodaj” ili „Odabir”. Prilikom kreiranja artikla, obavezno navedite vrstu artikla - goriva i maziva.

Slika 5 Nomenklaturna kartica za goriva i maziva

Slika 6. Registracija prijema goriva i maziva

Tako smo od dobavljača dobili gorivo i maziva. Ožičenje je formirano - Dt. 10.3 - Kt. 60.

Fig.7 Kretanje dokumenta “Prijem robe (faktura)”

Prijem goriva i maziva prema prethodnom izvještaju

Kako bismo odrazili samostalnu kupovinu benzina od strane vozača koristeći gotovinu koja mu je izdata, sastavljamo izvještaj unaprijed. U ovom slučaju, prvo morate formalizirati izdavanje sredstava zaposleniku koji podnosi izvještaj. Izdavanje novca iz kase evidentira se u dokumentu “Izdavanje gotovog novca” sa vrstom operacije “Izdavanje odgovornom licu”.

Slika 8 Popunjavanje dokumenta za podizanje gotovine

Sada kreirajmo sam "Unapredni izvještaj" kroz "Banka i blagajna" - "Napredni izvještaji".

Fig.9 Gotovina dokumenta

Pomoću dugmeta „Kreiraj“ kreiramo novi dokument u koji popunjavamo prvu karticu „Avansi“: beležimo dokument za izdavanje avansa (imamo „Povlačenje gotovine“), a na dnu – dokumente priložene uz izvjestaj. Zatim prelazimo na popunjavanje tabelarnog dijela, u kojem odabiremo kupljeni asortiman proizvoda (benzin Ai-95), navodeći količinu i cijenu.

Sl.10 Popunjavanje izvještaja

Tako smo kapitalizirali gorivo i maziva putem avansnog izvještaja. Njegove objave su Dt. 10.3 - Kt. 71.01. Klikom na dugme “Print” dobijamo odštampani obrazac dokumenta.

Slika 11 Štampani obrazac izveštaja o troškovima

Otpis goriva i maziva u 1C 8.3

Obračun otpisa goriva i maziva u 1C vrši se prema tovarnim listovima. Ove informacije se provjeravaju izvještajima koje dostavlja sam zaposlenik koji je prijavio i sumira podatke iz tovarnih listova i računa benzinskih pumpi.

Otpis benzina i drugih goriva i maziva dokumentuje se na isti način pomoću dokumenta „Potražnja-faktura“ koji se nalazi u rubrici „Skladište“.

Slika 12 Fragment stavke menija „Skladište“.

U dokumentu se pomoću dugmeta „Izbor“ ili „Dodaj“ navodi naziv goriva, zapremina i račun na koji ćemo ga otpisati. Ovo poslednje, pak, zavisi od vrste delatnosti kompanije: na primer, ako je kompanija trgovačko preduzeće, tada je račun za otpis 44.01, proizvodnja (za glavnu proizvodnju) je 20, a opšte poslovne potrebe su račun 26. Označavanjem polja „Računi troškova“ na kartici „Materijali“ biće moguće naznačiti račune u istom redu sa nomenklaturom. U suprotnom, oni će biti popunjeni na posebnoj kartici.

Slika 13 Popunjavanje „Zahtjevi-faktura“ za otpis goriva i maziva

Prilikom reklamacije računa trošak otpisanog benzina kao rashod uzima se u obzir po prosječnom trošku.

Slika 14 Izveštaj o kretanju dokumenta “Potražnja-faktura”

Isti dokument se može generirati i na osnovu izvještaja o troškovima. Da biste to učinili, otvorite sam izvještaj ili cijeli dnevnik „Napredni izvještaji“, kliknite na dugme „Kreiraj na osnovu“ i odaberite dokument koji tražite.

Slika 15 Kreiranje „Zahtev-faktura“ iz „Unaprednog izveštaja“

Postavljanje podračuna 10.03 “Gorivo”

U našem primjeru koristimo jedno skladište za prijem goriva. Ako imate više vozila, onda možete kreirati svoje skladište za svako vozilo i uzeti u obzir stanja i promet za svaku jedinicu transporta.

Da bi se obračun na računu 10.03 odvijao u okviru skladišta, pogledajmo postavke računa u kontnom planu. Otvorimo račun 10.03 – „Gorivo“. Ovdje se sastav podkonto tipova određuje postavljanjem kontnog plana „Knjigovodstvo zaliha“. Označavanjem polja za potvrdu „Obračun zaliha se vrši po skladišnim lokacijama“, dobijamo dodatni podkonto u obliku skladišta, obračun za koji se može vršiti i u kvantitativnom i kvantitativno-ukupnom smislu.

Slika 16 Podešavanje podkonto „Skladišne lokacije” računa 10.03 „Gorivo” Fig.

Slika 17 Prozor za postavljanje kontnog plana – konto 10.03 “Gorivo” Fig.

Na primjer, hajde da ponovo postavimo kreirane dokumente, mijenjajući "Glavno skladište" u "Automobilsko skladište". Nakon ovih izmjena, u transakcijama je prikazano “Skladište”, a prilikom kreiranja bilansa, omogućeno je dodavanje podračuna “Skladišta”.

Slika 18 Postavljanje bilansa stanja za račun 10.03 “Gorivo”

Kao što vidite, u SALT-u je dodijeljeno uslovno skladište “Auto”.

Slika 19 WWS za račun 10.03 “Gorivo” sa detaljima po lokaciji skladištenja

Prethodno kupljeno gorivo se odražava u SALT-u bez označavanja skladišta - “...”.

S obzirom na prisustvo velikog broja vozila, izvora finansiranja, raznih vrsta djelatnosti, kao i jedinica koje troše goriva i maziva, ustanova se suočava sa hitnom potrebom za automatizacijom izdavanja tovarnih lista i pravilnog otpisa goriva i maziva.

U programu "1C: Računovodstvo javnih ustanova 8", ur. 2.0, za obračun tovarnih listova za različita vozila, radni list za jedinice koje troše gorivo i maziva u skladu sa standardima, podsistem “ Obračun goriva i maziva».

Da biste počeli da koristite mogućnosti obračuna goriva i maziva u programu, potrebno je da odete na stavku menija “ Administracija» - « Postavljanje računovodstvenih parametara» - « Specijalizovani podsistemi" Na ovoj kartici morate označiti polje " Obračun goriva i maziva» da odražava dokumente u ovoj oblasti.

« Standardi za proračun potrošnje goriva za jedinice" i " Standardi za obračun potrošnje goriva za vozila»;
« Korekcioni faktori u procentima" i " Vrijednosti korekcije za izračunavanje stopa potrošnje goriva»;
« Rute vozila».

Registar informacija se takođe popunjava “ Postavke za zaokruživanje rezultata izračunavanja standardne potrošnje goriva“, namijenjen za označavanje zaokruživanja potrošnje razlomaka i zaokruživanja broja 1.5.

U stavci menija " Administracija» po potrebi se popunjavaju imenici o vrsti goriva koje se koristi, licencnim karticama, autobuskim linijama i karticama za gorivo vozača.

Prije kreiranja tovarnog lista potrebno je popuniti i podatke o stopi potrošnje vozila u kartici osnovnih sredstava. Da biste to učinili, na kartici kliknite na dugme idi, nalazi se registar informacija “ Postavke za stope potrošnje goriva za vozila i jedinice».

Dnevnik tovarnih listova i oporezivanja tovarnih listova nalazi se u stavci menija " Materijalne rezerve" Program omogućava popunjavanje različitih vrsta tovarnih listova u zavisnosti od vozila. Razmotrimo dizajn tovarnog lista za putnički automobil (obrazac br. 3).

Na " Opće informacije» popunjavaju se podaci o vozilu, vozaču, odjelu, zaposleniku i organizaciji kojima raspolaže vozač. Licencna kartica se popunjava ako je upravljanje vozilom prema tovarnom listu licencirana djelatnost.

Na " Odlazak» pruža podatke o vremenu polaska vozila i očitavanja brzinomjera na početku dana. Na dnu tovarnog lista su naznačeni odgovorni za polazak.

Zatim popunite " Rute» sa naznakom ruta vozila. Nakon popunjavanja datih podataka, tovarni list se pohranjuje i ispisuje radi prezentacije vozaču. Preostale kartice se popunjavaju u programu nakon vraćanja vozila.

Na " Rute» biće date dodatne informacije o vremenu polaska i povratka prevoza, kao i pređenoj kilometraži. U " Povratak» naznačeni su datum i vrijeme povratka vozača, očitavanja brzinomjera vozila, kao i odgovorni za povratak. Informacije o prijemu, potrošnji i bilansima goriva i maziva popunjavaju se na kartici " Gorivo" a na kraju dana rezultat rada vozača za smjenu u prijeđenim satima i kilometrima bit će popunjen u kartici " rezultate" Ako je potrebno, možete popuniti i “ Ostalo».

Za registraciju otpisa goriva i maziva na osnovu tovarnog lista unesite dokument “ Oporezivanje tovarnih listova».

Osnovne informacije o tovarnom listu, prevozu, vozaču i očitavanju brzinomjera na polasku već će biti popunjene u kartici „ Detalji tovarnog lista" Da biste odobrili početne podatke na sljedećoj kartici, morate odabrati dugme za popunjavanje kako bi se prikazala ruta vozila u skladu sa tovarnim listom i stopom troškova na 100 kilometara.

Standardna potrošnja goriva i maziva koristi se na sljedeći način:

Rezultat = (0,01 * (Osnovna) stopa potrošnje x Kilometraža + Stopa potrošnje za transportne radove) + Stopa potrošnje za rad posebne opreme) x (1 + 0,01 x Korekcioni faktori) + Stopa potrošnje za putovanja kiperom + Stopa potrošnje za grijače /klima uređaji, za zagrijavanje i vrijeme mirovanja + (Kložara/Kontrolna vrijednost x Vrijednosti korekcije).

Na " Proračun potrošnje goriva» daju se informacije o stanju na polasku, dolasku i stvarnoj potrošnji goriva i maziva. Stvarna potrošnja goriva i maziva se uspoređuje sa standardnom potrošnjom izračunatom po formuli i prikazuju se podaci o uštedi/prekomjernoj potrošnji.

Podaci za obračun iznosa u računovodstvu evidentiraju se na kartici “ Otpis goriva i maziva» - ovdje se uzima u obzir nomenklatura zaliha materijala, jedinica mjere, KFO, računovodstveni račun, KPS, MOL, zaduženje računa i količina otpisanog goriva i maziva.

Nakon odabira standardne operacije " Otpis goriva i maziva prema tovarnom listu» dokument « Oporezivanje tovarnog lista» se evidentira i knjiži, istovremeno generirajući transakcije za otpis goriva i maziva.

Materijali , izdanje budžeta, april 2018